綠泡泡 追問

2017-06-16 12:22

如果去年計提多了，實際交的比計提少。借以前年度損益調(diào)整 （負(fù)數(shù)）貸 所得稅（負(fù)數(shù)）      直接借所得稅。 貸以前損益調(diào)整，就好了，為什么還要是負(fù)數(shù)

綠泡泡 追問

2017-06-16 12:25

如果去年計提多了，實際交的比計提少。借以前年度損益調(diào)整 （負(fù)數(shù)）貸 所得稅（負(fù)數(shù)）       
這種情況才是正確的，因為只是計提多了，錢不會退回。

李愛文老師 解答

2017-06-16 12:17

1、補提企業(yè)所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 
2、繳納企業(yè)所得稅 
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款 
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 
借：未分配利潤 
 貸：以前年度損益調(diào)整

李愛文老師 解答

2017-06-16 12:20

我給你的是正確分錄

李愛文老師 解答

2017-06-16 12:23

如果錢能夠退回來就按上述做反向分錄。但一般情況下是從稅務(wù)無法退回的，因此就直接入費用了。 
一般是企業(yè)所得稅留抵

李愛文老師 解答

2017-06-16 12:54

1、沖銷多計提企業(yè)所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整    負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅   負(fù)數(shù) 
2、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 
借：未分配利潤    負(fù)數(shù) 
 貸：以前年度損益調(diào)整    負(fù)數(shù)