樂樂 追問

2022-09-13 13:34

這個年度納稅總額是不是已交的稅，沒交的不算。因?yàn)榭赡芪覀兡甓扔性鲋刀?，但是有留底，所以增值稅?shí)際就不交的，但統(tǒng)計(jì)的時候是統(tǒng)計(jì)實(shí)際交納的還是報(bào)表中應(yīng)交稅金的借方金額？

郭老師 解答

2022-09-13 13:35

那就不算的，你看應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅、借方發(fā)生額合計(jì)。

郭老師 解答

2022-09-13 13:35

是實(shí)際已經(jīng)繳納的，沒有繳納的不。

樂樂 追問

2022-09-13 13:39

那關(guān)稅也不入應(yīng)交稅金的呀，是入原料成本的，納稅的時候也不計(jì)入未交增值稅。統(tǒng)計(jì)起來比較麻煩

郭老師 解答

2022-09-13 13:41

哦，對的是的，但是他也屬于稅款的。

樂樂 追問

2022-09-13 13:42

這個我知道，就是統(tǒng)計(jì)的時候會麻煩，總之納稅總額就是實(shí)際交納的稅？

郭老師 解答

2022-09-13 13:43

看實(shí)際支付出去的，如果是工商年報(bào)的話，是一到12月份實(shí)際支付的，不看所屬期。

樂樂 追問

2022-09-13 13:45

我們交的稅金不會轉(zhuǎn)到未交增值稅的，所以不能看那個科目

郭老師 解答

2022-09-13 13:47

你好，附加稅的看應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅、地方教育教育附加借方發(fā)生額合計(jì)。

郭老師 解答

2022-09-13 13:47

企業(yè)所得稅的看應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅借方發(fā)生額合計(jì)。

郭老師 解答

2022-09-13 13:47

你還要繳納了哪一個稅款，不知道。

樂樂 追問

2022-09-13 13:50

其實(shí)看資金明細(xì)最清楚。

郭老師 解答

2022-09-13 13:52

你好，不用的，看應(yīng)交稅費(fèi)借方發(fā)生額合計(jì)，這個應(yīng)交稅費(fèi)看具體的明細(xì)。

郭老師 解答

2022-09-13 13:52

是增值稅的看未交增值稅借方
附加稅的，看應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅，地方教育，教育附加借方

郭老師 解答

2022-09-13 13:52

有很多種途徑，又不是這一種單獨(dú)的，你也可以看你的資金，或者是看你的完稅證明都可以。

樂樂 追問

2022-09-13 14:11

因?yàn)槲覀児灸壳俺擞』ǘ惡完P(guān)稅，其它稅都不交，所以涉及不到。我想問一下，比如我們公司帳年底帳上有進(jìn)項(xiàng)（留底）、銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。 年底結(jié)轉(zhuǎn)1、借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)    3、借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

是不是這樣處理？

郭老師 解答

2022-09-13 14:13

你好，第三個分錄直接可以不用做，只做第二個和第一個就可以的。轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額表示留底。

樂樂 追問

2022-09-13 14:14

如果第一個分錄不做的話，銷項(xiàng)的稅額不是平不了嗎？

郭老師 解答

2022-09-13 14:14

你好，第三個分錄不做。

郭老師 解答

2022-09-13 14:15

借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅


這個

郭老師 解答

2022-09-13 14:15

主要是你這個分錄做反啦。

樂樂 追問

2022-09-13 14:21

那第三個分錄怎么做

郭老師 解答

2022-09-13 14:23

直接不用做，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額就表示留底啊，比如你的進(jìn)項(xiàng)是100，銷項(xiàng)是80，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅80
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)100

郭老師 解答

2022-09-13 14:23

現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額20，不是嗎？

樂樂 追問

2022-09-13 14:23

老師我知道了，第三個分錄是2020年的時候我在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里掛了數(shù)了，我是為了沖掉才做的，以后只要做第一筆和第二筆就可以了？

郭老師 解答

2022-09-13 14:26

是的是的，是這么做的。

樂樂 追問

2022-09-13 14:44

老師，還有一種情況，我司付給美國的FDA認(rèn)證費(fèi)，按理說這個稅是我們公司代扣代繳的，包括增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅，后來都是我們承擔(dān)，作營業(yè)外支出，這個稅算我們公司的納稅總額嗎？

郭老師 解答

2022-09-13 14:46

你好，這些不屬于的不用。