松松老師 解答

2022-09-14 14:21

個人部分在繳納的時候
借：其他應(yīng)收款-社會保險
貸：銀行存款


發(fā)放工資的時候
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
       其他應(yīng)收款-社會保險
     應(yīng)交稅-個稅

* Mr·Wang???? 追問

2022-09-14 15:26

我現(xiàn)在沒明白這個醫(yī)療這塊怎么分錄的，醫(yī)療沒有單位扣款，是個人繳費的這個分錄怎么做呢。，
是
計提也是
借：管理費用-醫(yī)療
貸：應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)療
發(fā)放的時候是
借：應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)療
貸：其他應(yīng)收款-醫(yī)療

松松老師 解答

2022-09-14 15:29

醫(yī)療沒有交款，是因為申請免了對嗎

松松老師 解答

2022-09-14 15:45

如果是免稅了，那就不需要計提，直接
借：其他應(yīng)收款-社保個人部分
貸：銀行存款

發(fā)放工資時候
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-社保個人部分

松松老師 解答

2022-09-14 15:45

如果是沒有免除只是緩交，那么就和第一次說的分錄一樣，照樣計提

* Mr·Wang???? 追問

2022-09-14 16:59

我懂了，其實要是代扣代繳了，我是可以有銀行回單的，但是現(xiàn)在沒有銀行回單，我就有點不清楚怎么回事了，我先弄清楚是怎么回事，然后就知道分錄怎么做了，謝謝老師提示。

松松老師 解答

2022-09-14 17:10

如滿意還請給予五星好評吆，謝謝您，祝您生活愉快！