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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-06-18 12:35

您好，1、付給員工的差旅費入其他應收帳款，因為這是企業(yè)暫付給員工的款項，以后還要收回或以差旅費發(fā)票來沖暫借款；企業(yè)代墊的個人所得稅計入“其他應付款”或“應交稅費－應交個所稅”都可以，因為這是單位代個人暫付的款項，是上交的，以后不能收回，所以計入“其他應付款”或“應交稅費－應交個所稅”。 
2、（1）其他應收款屬于資產(chǎn)類科目，主要是核算除了應收帳款、應收票據(jù)以外的其他應收或暫付的款項。其他應收款的發(fā)生—般與企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動無直接聯(lián)系。其核算內(nèi)容主要包括：預付給企業(yè)內(nèi)部各部門及職工個人的備用金；收取的各種賠款、罰款；存出的保證金；應收利息或股利；應向職工收取的各種墊付款項等。 
（2）、其他應付款屬于負債類科目，是指企業(yè)除應付賬款、應付票據(jù)、預收賬款和應付工資等以外的其他應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付經(jīng)營性租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金、存入保證金、應付及暫收其他單位的款項、職工未按期領取的工資、從工資中代扣的公積金、代墊的個人所得稅等。

心語 追問

2017-06-18 12:44

那暫時借款可以放在其它應收款嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-06-18 12:46

您好，可以的。

心語 追問

2017-06-18 12:52

一般收到款，不知哪個單位的做的其它應付款，還有借款利息，借財務費用-利息，借：：其它應付款-借款利息，貸：銀行存款表示？解釋下

王雁鳴老師 解答

2017-06-18 12:58

您好，一般收到款，不知道哪個單位的，沒辦法做到準確的科目中，先記入其他應付款，過渡一下，等查清楚了再記入相關科目。借款利息，在支付以前先計提出來，借：財務費用利息，貸：其他應付款-借款利息，也是先過渡一下，等還利息時，借；其他應付款-借款利息，貸：銀行存款。即可。

心語 追問

2017-06-18 15:50

財務費用-利息，是我們公司付的利息

王雁鳴老師 解答

2017-06-18 15:52

您好，是的，是貴公司支付的利息。

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你好，具體是針對公司應收款應付款，發(fā)生了什么經(jīng)濟業(yè)務呢？?
2022-05-17 15:52:06
你好！ 不可以的，有稅務風險的
2019-12-26 23:22:07
你好，不是同一個明細是不得對沖的
2019-07-18 17:17:34
轉(zhuǎn)營業(yè)外收入和營業(yè)外收入
2019-07-16 08:50:15
你好，當兩個業(yè)務一樣的時候，這個情況會相等，比如李某欠你1萬，然后你去李某買貨，買了1萬，此時應收=應付兩者可以相互抵消
2019-06-26 16:50:43
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