營(yíng)業(yè)務(wù)收入”貸方結(jié)賬前余額為2250萬(wàn)元“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”借方結(jié)賬前余額為1530萬(wàn)元“其他業(yè)務(wù)收入”貸方結(jié)賬前余額為56萬(wàn)元“其他業(yè)務(wù)成本”借方結(jié)賬前余額為32萬(wàn)元“稅金及附加”借方結(jié)賬前余額為100萬(wàn)元“銷售費(fèi)用”借方結(jié)賬前余額為50萬(wàn)元“管理費(fèi)用”借方結(jié)賬前余額為30萬(wàn)元“財(cái)務(wù)費(fèi)用”借方結(jié)賬前余額為20萬(wàn)元“營(yíng)業(yè)外收入”貸方結(jié)賬前余額為5萬(wàn)元“營(yíng)業(yè)外支出”借方結(jié)賬前余額為8萬(wàn)元。該企業(yè)所得稅稅率為25%。要求計(jì)算該公司本年度: (1)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(5分)(2)利潤(rùn)總額(5分) (3)所得稅費(fèi)用(應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅所得額x適稅率)(5分) (計(jì)算保留小

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-09-21 20:06

你好
(1)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=2250萬(wàn)—1530萬(wàn)+56萬(wàn)—32萬(wàn)—100萬(wàn)—50萬(wàn)—30萬(wàn)—20萬(wàn)
(2)利潤(rùn)總額=2250萬(wàn)—1530萬(wàn)+56萬(wàn)—32萬(wàn)—100萬(wàn)—50萬(wàn)—30萬(wàn)—20萬(wàn)+5萬(wàn)—8萬(wàn)
(3)所得稅費(fèi)用=（2250萬(wàn)—1530萬(wàn)+56萬(wàn)—32萬(wàn)—100萬(wàn)—50萬(wàn)—30萬(wàn)—20萬(wàn)+5萬(wàn)—8萬(wàn)）*25%