某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人（適用增值稅稅率13%），2022年7月底結(jié)轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額5.36萬(wàn)元，8月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 業(yè)務(wù)如下（1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品價(jià)稅合計(jì)為300萬(wàn)元，并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，另取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入11.7萬(wàn)元，也開(kāi)具+用發(fā)票；（2）以現(xiàn)金折扣的方式銷(xiāo)售貨物取得折后銷(xiāo)售額80萬(wàn)元（不含稅，折扣率為2%），另開(kāi)紅字專(zhuān)用發(fā)票折讓價(jià)款8萬(wàn)元；（3）銷(xiāo)售2013年10月購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的進(jìn)口摩托車(chē)5輛，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，上面注明的銷(xiāo)售額每輛1萬(wàn)元4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元（不含稅價(jià)）取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票； 計(jì)算本月應(yīng)納增值稅

簡(jiǎn)單的酒窩

于2022-09-21 23:08 發(fā)布 ??934次瀏覽