向日葵 追問(wèn)

2017-06-20 15:10

老師 我們是酒店 收到的餐費(fèi)是我們的主營(yíng)收入

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-20 15:12

借：庫(kù)存現(xiàn)金    15000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    14563.11 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   436.89 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：原材料

向日葵 追問(wèn)

2017-06-20 15:15

老師 這個(gè)不用 稅金及附加吧  什么時(shí)候用

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-20 15:16

當(dāng)月做收入，下月交附加稅 
需要計(jì)提附加稅 
（只是匯總應(yīng)交增值稅的總額計(jì)提附加稅）

向日葵 追問(wèn)

2017-06-20 15:20

沒(méi)明白

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-20 15:23

就按這筆分錄計(jì)提附加稅 
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加   52.43 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅   30.58 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加    13.11 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加  8.74