甲管道運輸公司主要從事天然氣輸送服務(wù)，為增值稅一般納稅人。本年5月該公司向客戶運輸天然氣共取得不含稅收人2800萬元，同時隨同天然氣輸送向客戶收取管道維護(hù)費54.5萬元，當(dāng)月發(fā)生可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅額150萬元。要求:計算甲公司本年5月可申請辦理即征即退的增值稅。(已知該企業(yè)增值稅的稅負(fù)率為3%。) 解：以下答案（四舍五入，保留兩位小數(shù)，例：8.10遇到第二位為零補充0，8則寫成8.00模式）銷項稅額__萬元本期可抵扣的進(jìn)項稅額萬元本期應(yīng)納增值稅萬元當(dāng)期實際稅負(fù)% （注意填寫格式）是否超過3%的即征即退的標(biāo)準(zhǔn)_（填寫“是”或者“否”）按照3%即征即退的計算后本期應(yīng)納增值稅僅需_萬元可申請辦理即征即退的增值稅____

曉詩老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師

2022-10-10 19:14

同學(xué)你好
銷項稅額_（2800+50）*9%=256.5_____萬元

本期可抵扣的進(jìn)項稅額____150__萬元

本期應(yīng)納增值稅____106.5__萬元

當(dāng)期實際稅負(fù)_106.5/2850=3.74_____% （注意填寫格式）

是否超過3%的即征即退的標(biāo)準(zhǔn)___是____（填寫“是”或者“否”）

按照3%即征即退的計算后本期應(yīng)納增值稅僅需___85.5____萬元

可申請辦理即征即退的增值稅_171_____