紫蘇 追問

2022-10-11 17:01

那么，我問你，我們收到利息發(fā)票，對方開具的專票，那么我該怎么走賬？

樸老師 解答

2022-10-11 17:05

計入進(jìn)項稅之后轉(zhuǎn)出到未確認(rèn)融資費用就可以了

紫蘇 追問

2022-10-11 17:14

沒聽明白，你說的轉(zhuǎn)，我也知道。我就是想知道，100萬里面又包括30萬稅金，這100萬，我攤銷時，每月攤10萬，借：財務(wù)費用 10 萬貸：未確認(rèn)融資費用10萬？是這樣做嗎？牽扯的進(jìn)項怎么走賬？請回答具體點

樸老師 解答

2022-10-11 17:17

融資性售后回租業(yè)務(wù)承租方會計處理

出售資產(chǎn)時作分錄，

借：應(yīng)收賬款（銀行存款）

  累計折舊

  貸：固定資產(chǎn)

    遞延收益

租入資產(chǎn)作分錄，

借：融資租賃資產(chǎn)

  貸：長期應(yīng)付款

    未確認(rèn)融資費用

付款時作分錄，

借：長期應(yīng)付款

  貸：銀行存款

同時分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用，

借：財務(wù)費用

 借進(jìn)項 貸：未確認(rèn)融資費用（按實際利率確認(rèn)）借財務(wù)費用貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出租入資產(chǎn)折舊，

借：管理費用

  貸：累計折舊

分?jǐn)傔f延收益，

借：遞延收益

  貸：管理費用

紫蘇 追問

2022-10-11 17:18

明白了，謝謝老師

紫蘇 追問

2022-10-11 17:19

同時分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用，

借：財務(wù)費用

 借進(jìn)項 貸：未確認(rèn)融資費用（按實際利率確認(rèn)）借財務(wù)費用貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出租入資產(chǎn)折舊，這是什么意思？沒看明白

樸老師 解答

2022-10-11 17:21

這個就是進(jìn)項轉(zhuǎn)出到財務(wù)費用

樸老師 解答

2022-10-11 17:21

因為這個利息發(fā)票不能抵扣進(jìn)項

紫蘇 追問

2022-10-11 17:22

啊，說了半天，這種進(jìn)項不能抵扣？為什么?。课覀?nèi)绻_出的不是利息發(fā)票，是手續(xù)費發(fā)票呢？

樸老師 解答

2022-10-11 17:25

這個是guiding

就是不能抵扣

紫蘇 追問

2022-10-11 17:27

如果是手續(xù)費發(fā)票呢？

樸老師 解答

2022-10-11 17:28

手續(xù)費發(fā)票可以抵扣的

紫蘇 追問

2022-10-11 17:35

那我8月份一次性付手續(xù)費3萬，是支付的8.9.10月的手續(xù)費，那么我支付時該怎么走賬呢？

樸老師 解答

2022-10-11 17:38

借管理費用
借進(jìn)項
貸銀行存款

紫蘇 追問

2022-10-11 17:40

不應(yīng)該是計入財務(wù)費用手續(xù)費嗎？并且，這些手續(xù)費也要分?jǐn)偘?？不能一次性計入到一個月的吧？

樸老師 解答

2022-10-11 17:50

同學(xué)你好
財務(wù)費用的話可以計入財務(wù)費用手續(xù)費
可以一次性計入一個月
這個沒事
只要沒超過一年就行