紫蘇 追問(wèn)

2022-10-11 17:01

那么，我問(wèn)你，我們收到利息發(fā)票，對(duì)方開(kāi)具的專票，那么我該怎么走賬？

樸老師 解答

2022-10-11 17:05

計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅之后轉(zhuǎn)出到未確認(rèn)融資費(fèi)用就可以了

紫蘇 追問(wèn)

2022-10-11 17:14

沒(méi)聽(tīng)明白，你說(shuō)的轉(zhuǎn)，我也知道。我就是想知道，100萬(wàn)里面又包括30萬(wàn)稅金，這100萬(wàn)，我攤銷時(shí)，每月攤10萬(wàn)，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 10 萬(wàn)貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用10萬(wàn)？是這樣做嗎？牽扯的進(jìn)項(xiàng)怎么走賬？請(qǐng)回答具體點(diǎn)

樸老師 解答

2022-10-11 17:17

融資性售后回租業(yè)務(wù)承租方會(huì)計(jì)處理

出售資產(chǎn)時(shí)作分錄，

借：應(yīng)收賬款（銀行存款）

  累計(jì)折舊

  貸：固定資產(chǎn)

    遞延收益

租入資產(chǎn)作分錄，

借：融資租賃資產(chǎn)

  貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款

    未確認(rèn)融資費(fèi)用

付款時(shí)作分錄，

借：長(zhǎng)期應(yīng)付款

  貸：銀行存款

同時(shí)分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用，

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

 借進(jìn)項(xiàng) 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用（按實(shí)際利率確認(rèn)）借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出租入資產(chǎn)折舊，

借：管理費(fèi)用

  貸：累計(jì)折舊

分?jǐn)傔f延收益，

借：遞延收益

  貸：管理費(fèi)用

紫蘇 追問(wèn)

2022-10-11 17:18

明白了，謝謝老師

紫蘇 追問(wèn)

2022-10-11 17:19

同時(shí)分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用，

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

 借進(jìn)項(xiàng) 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用（按實(shí)際利率確認(rèn)）借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出租入資產(chǎn)折舊，這是什么意思？沒(méi)看明白

樸老師 解答

2022-10-11 17:21

這個(gè)就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到財(cái)務(wù)費(fèi)用

樸老師 解答

2022-10-11 17:21

因?yàn)檫@個(gè)利息發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)

紫蘇 追問(wèn)

2022-10-11 17:22

啊，說(shuō)了半天，這種進(jìn)項(xiàng)不能抵扣？為什么啊？我們?nèi)绻_(kāi)出的不是利息發(fā)票，是手續(xù)費(fèi)發(fā)票呢？

樸老師 解答

2022-10-11 17:25

這個(gè)是guiding

就是不能抵扣

紫蘇 追問(wèn)

2022-10-11 17:27

如果是手續(xù)費(fèi)發(fā)票呢？

樸老師 解答

2022-10-11 17:28

手續(xù)費(fèi)發(fā)票可以抵扣的

紫蘇 追問(wèn)

2022-10-11 17:35

那我8月份一次性付手續(xù)費(fèi)3萬(wàn)，是支付的8.9.10月的手續(xù)費(fèi)，那么我支付時(shí)該怎么走賬呢？

樸老師 解答

2022-10-11 17:38

借管理費(fèi)用
借進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款

紫蘇 追問(wèn)

2022-10-11 17:40

不應(yīng)該是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)嗎？并且，這些手續(xù)費(fèi)也要分?jǐn)偘?？不能一次性?jì)入到一個(gè)月的吧？

樸老師 解答

2022-10-11 17:50

同學(xué)你好
財(cái)務(wù)費(fèi)用的話可以計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)
可以一次性計(jì)入一個(gè)月
這個(gè)沒(méi)事
只要沒(méi)超過(guò)一年就行