離殤 追問(wèn)

2022-10-12 14:59

沒(méi)有開(kāi)銷項(xiàng)發(fā)票是直接按無(wú)票申報(bào)的

樸老師 解答

2022-10-12 15:05

同學(xué)你好
那也是這些分錄哦

離殤 追問(wèn)

2022-10-12 15:45

那個(gè)貸銷項(xiàng)是銷項(xiàng)稅額嘛，也要計(jì)算出來(lái)并列出？

樸老師 解答

2022-10-12 15:48

對(duì)的

這個(gè)需要的哦

離殤 追問(wèn)

2022-10-12 16:21

外貿(mào)出口退稅的呢

離殤 追問(wèn)

2022-10-12 16:26

外貿(mào)出口退稅的話要怎么做，收到退稅額要怎么操作？

樸老師 解答

2022-10-12 16:32

借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅

離殤 追問(wèn)

2022-10-12 16:47

貸方這項(xiàng)還要結(jié)轉(zhuǎn)吧？

樸老師 解答

2022-10-12 16:55

同學(xué)你好

這個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)的

離殤 追問(wèn)

2022-10-12 17:00

結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？

樸老師 解答

2022-10-12 17:02

同學(xué)你好
（一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：
借：庫(kù)存商品
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
      貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應(yīng)收賬款等
       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
       貸：庫(kù)存商品
（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
       貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）