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樸老師

職稱： 會計師

2022-10-14 10:27

同學你好


1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

酆芯之戀 追問

2022-10-14 10:29

老師你是在其他地方復制的嗎？我說的問題跟你的答案完全不沾邊

樸老師 解答

2022-10-14 10:32

同學你好
這個是我自己寫的
這個差額掛其他應收款

酆芯之戀 追問

2022-10-14 10:40

差額是在其他應收款，怎么平呢

樸老師 解答

2022-10-14 10:45

同學你好
借銀行
貸其他應收款

酆芯之戀 追問

2022-10-14 10:53

老師，是我表述不清楚嗎？我工資表上面的沒有計提這個員工應該扣的個人部分公積金，但是繳納公積金的時候個人部分就會多出來一部分錢，這個部分怎么處理，怎么會是銀行存款呢？就是繳納了公積金之后才會有這個差額啊

樸老師 解答

2022-10-14 10:59

同學你好
這個個人部分是包含在個人工資里一塊計提的呀
不用單獨計提

酆芯之戀 追問

2022-10-14 11:23

老師你好，我工資表里面沒有計提這個員工的個人部分，但是公積金繳納的時候，不是有個個人部分嗎？

樸老師 解答

2022-10-14 11:29

這個都是包含在工資里一塊計提的呀

個人部分是個人自己承擔
從工資里扣除就可以呀

酆芯之戀 追問

2022-10-14 11:31

老師你看下前面，我說的這個員工的公積金，個人部分跟公司部分都是公司繳納的，還要在工資里面一起計提嗎

樸老師 解答

2022-10-14 11:36

對的
這個都需要一塊計提的因為是從工資里扣的

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你好，很高興為你解答 最低公積金標準如下：住房公積金最低比例為上年度平均工資的5%，繳費基數(shù)不得低于當?shù)刈畹凸べY水平。 原則上不高于12%（合計繳存比例為10%至24%），具體標準由各地根據(jù)實際情況確定。 住房公積金月繳存額=職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例（計算到元，元以下四舍五入）%2B職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例（計算到元，元以下四舍五入）。財政部、國家稅務總局《關于基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金有關個人所得稅政策的通知》（財稅[2006]10號）中規(guī)定：單位和個人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實際繳存的住房公積金，允許在個人應納稅所得額中扣除。單位和個人超過上述規(guī)定比例繳付的住房公積金，應將超過部分并入個人當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。
2022-04-13 09:45:58
這個需要看你們當?shù)氐墓e金是怎么交費的。
2022-04-03 09:34:03
您好，一般地方不能補交，您需要和您當?shù)氐墓e金管理局確認一下。
2022-04-02 13:53:08
你好，學員，這個要跟公司核對一下，不應該停的
2022-03-16 19:31:15
您好 自己停了公積金 請問是停的1月份 還是2月份開始？
2022-02-17 13:35:45
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