@ 追問(wèn)

2017-06-24 16:12

我們稅負(fù)率，我是直接從網(wǎng)上看到的，國(guó)稅公布的批發(fā)行業(yè)的稅負(fù)率0.9，然后聽(tīng)老師，講課說(shuō)，應(yīng)納稅額=不含稅收入*稅負(fù)率，那如果我們開(kāi)的票是確定的，稅負(fù)率又是知道的，應(yīng)納稅額不就和認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)沒(méi)什么關(guān)系了？還有就是我們說(shuō)的稅負(fù)率是不包含上期留抵的？ 
老師，你平時(shí)是怎么控制稅負(fù)的

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-24 16:14

不是這樣的，假定你知道你按稅負(fù)應(yīng)該交8000元，但你必須用”本期銷項(xiàng)稅額-上期留抵-本期驗(yàn)的進(jìn)項(xiàng)稅“計(jì)算出來(lái)的數(shù)據(jù)是8000元，如果算出來(lái)是10000元，你就應(yīng)該交增值稅是10000元，如果算出來(lái)是5000元，你就交5000元了

@ 追問(wèn)

2017-06-24 16:27

我是聽(tīng)齊爽講的稅負(fù)，又問(wèn)的別的會(huì)計(jì)，覺(jué)得很混亂，齊爽老師，說(shuō)的是，當(dāng)月應(yīng)納稅額=當(dāng)期的銷項(xiàng)-當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)是抵扣的該抵扣還是抵，就是計(jì)算稅負(fù)的時(shí)候不考慮。別的老師說(shuō)，計(jì)算稅負(fù)就是以實(shí)際繳納的增值稅/不含稅收入

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-24 16:30

上述說(shuō)的都沒(méi)有錯(cuò)。當(dāng)月應(yīng)納稅額如果上期留抵是0，直接是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)；如果上期有留抵，還是需要將上期留抵減出來(lái)的。增值稅這塊內(nèi)容是非常豐富的，情況是非常多的，這個(gè)公式只是國(guó)內(nèi)銷售的，如果有進(jìn)出口業(yè)務(wù)，那么公式會(huì)更復(fù)雜化。稅負(fù)率是實(shí)際繳納的增值稅/不含稅收入 
也就是說(shuō)，控制稅負(fù)率，有時(shí)是可以人為調(diào)節(jié)的，但如果沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，人為也是難得調(diào)節(jié)的

@ 追問(wèn)

2017-06-24 16:42

老師，我們一般考慮年稅負(fù)，月稅負(fù)也是需要考慮的嗎?總之就是，按照稅負(fù)計(jì)算出來(lái)的數(shù)，我們就是銷項(xiàng)-上期留抵扣-進(jìn)項(xiàng)？就行，是這樣吧

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-24 16:45

稅務(wù)一般考量是年稅負(fù)率（就是1-12月入國(guó)庫(kù)的稅額）不含次年1月入庫(kù)的金額 
 
月稅負(fù)可以考慮一下 
自己平時(shí)注意算一下，如果稅負(fù)過(guò)低， 后面就多交點(diǎn)稅處理。平時(shí)只管用”銷項(xiàng)-上期留抵扣-進(jìn)項(xiàng)“計(jì)算，計(jì)算出來(lái)是多少就交多少增值稅。