言諾 追問

2022-10-16 17:15

每個月我都做了計提，但是老板沒轉(zhuǎn)錢進公司賬戶扣繳，所以幾個月了，我是只做一筆分錄概括嗎？具體怎么做啊？

借：管理費用-社保費（單位部分還是，單位＋個人部分一起的金額）摘要4-9未繳納的社保費嗎？
現(xiàn)在月份要申報企業(yè)所得稅，有影響嗎？建筑公司

王雁鳴老師 解答

2022-10-16 17:17

同學你好，計提了，沒有繳納，就不需要處理了。對申報企業(yè)所得稅沒有影響的。

言諾 追問

2022-10-16 17:23

謝謝老師，還有就是5-9月份的員工工資也沒按時發(fā)放，但是每個月都做了計提，也是不需要處理嗎？我們公司現(xiàn)在是
小規(guī)模納稅人，8月份在繳納公司3個月房租時，對方要求我們付稅點，然后增值稅普通發(fā)票上顯示收取9%的稅費，我分錄是做價稅合計金額，還是房租金額＋應(yīng)交增值稅-已交增值稅，我知道小規(guī)模納稅人是不能抵扣進項。

王雁鳴老師 解答

2022-10-16 17:26

同學你好，也不需要處理的。分錄做價稅合計金額，不用價稅分離。

言諾 追問

2022-10-16 17:35

那我直接結(jié)轉(zhuǎn)8月份的損益了。就做好每個月的計提工資，社保費用，就可以了，對吧

王雁鳴老師 解答

2022-10-16 17:39

同學你好，對的，你理解正確。