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甲公司為增值稅一般納稅人，2020 年和 2021年發(fā)生的有關(guān)資產(chǎn)業(yè)務(wù)資料如下： （1） 2020年 12月1日，自建的一號(hào)行政辦公樓完工并投人使用。該辦公樓建造過(guò)程中，購(gòu)人工程物資 5000 萬(wàn)元，支付的增值稅稅額為 650 萬(wàn)元，全部用于工程建設(shè)，領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實(shí)際成本為 1300 萬(wàn)元。該辦公樓預(yù)計(jì)使用年限 10年，預(yù)計(jì)凈殘值率5%，采用直線法計(jì)提折舊，當(dāng)年未計(jì)提減值準(zhǔn)備。 （2） 2021年1月1日，以銀行存款48 萬(wàn)元購(gòu)人一項(xiàng)管理用特許權(quán)，合同規(guī)定受益期間為 10年。12月1日，出售該特許權(quán)取得轉(zhuǎn)讓價(jià)款 50 萬(wàn)元，增值稅稅額為 3萬(wàn)元，該特許權(quán)已計(jì)提攤銷(xiāo)額 4.4 萬(wàn)元。 （3） 2021年12月1日，將上述自建的行政辦公樓出租給乙公司，租期5年。年租金 900 萬(wàn)元，采用公允價(jià)值模式計(jì)量。2021年12月1日、12月31 日該辦公樓的公允價(jià)值分別為 9000萬(wàn)元、9100 萬(wàn)元
學(xué)堂用戶yvvp76
于2022-10-18 16:46 發(fā)布 ??978次瀏覽
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冉老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
2022-10-18 16:47
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精選問(wèn)題
老師，我們是小規(guī)模納稅人，一家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。根據(jù)每個(gè) 問(wèn)
分開(kāi) 成立多個(gè)小規(guī)模 但是你們有培訓(xùn)資質(zhì)的吧 得單獨(dú)辦理 答
老師，籌建期我計(jì)提折舊時(shí)，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸：累計(jì)折 問(wèn)
借累計(jì)折舊貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，你看一下分?jǐn)偭藛幔?/span> 答
新公司在25年6.25成立，6月份沒(méi)有員工工資，8月份才 問(wèn)
你好，7/8月需要0申報(bào)個(gè)稅 答
您好！老師，我們核對(duì)往來(lái)賬款，財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)的數(shù) 問(wèn)
要截止到哪一天是平衡的，2024年12月份之前嗎？是平的。 答
老師好，張三和李四合伙辦公司，協(xié)協(xié)約定，租金張出60% 問(wèn)
個(gè)人支付租金 借預(yù)付賬款租金 貸，實(shí)收資本張，9.6、 實(shí)收資本李，6.4 張報(bào)銷(xiāo)的借其他應(yīng)收款張 貸銀行存款9.6， 如果他們不做投資款，那就需要報(bào)銷(xiāo)給人家。你們?cè)僦Ц督o李6.4就可以。要么做投資款，要么報(bào)銷(xiāo)，就選擇這兩種，兩個(gè)人統(tǒng)一。 答
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