老師好 金稅盤服務(wù)費280 在增值稅申報表的23行 (應(yīng)納稅額減征額)中 顯示280 怎么做分錄
朱海清
于2022-10-24 10:32 發(fā)布 ??584次瀏覽
- 送心意
曉寧老師
職稱: 初級會計師
2022-10-24 10:33
你好,借應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅)280,貸管理費用--維護費280
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金稅盤稅額與申報稅額有差怎么辦
按申報表數(shù)據(jù)申報即可
金稅盤稅款未抵減的會計處理怎么做?
購買增值稅專用技術(shù)設(shè)備時:
借:管理費用
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
購買金稅盤全額抵減怎么做會計處理?
企業(yè)買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣.
購買增值稅專用技術(shù)設(shè)備時:
借:管理費用
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
借:應(yīng)交稅費-減免稅
貸:管理費用
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-減免稅
根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定》(財會[2012]13號文)規(guī)定:
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的會計處理:
企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記"固定資產(chǎn)"科目,貸記"銀行存款"、"應(yīng)付賬款"等科目.按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"遞延收益"科目.按期計提折舊,借記"管理費用"等科目,貸記"累計折舊"科目;同時,借記"遞延收益"科目,貸記"管理費用"等科目.
2020-12-05 21:49:49

稅費申報期間,應(yīng)交增值稅金額和增值稅申報表上面的繳納增值稅的金額可能出現(xiàn)出入的情況,根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第十五條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在新一期計算企業(yè)所得稅稅額時,調(diào)整應(yīng)納稅額與上一期實際繳納稅額之間的差額,將此差額作為本期的應(yīng)納稅額。所以,在這種情況下,稅費申報中的應(yīng)納稅費款項應(yīng)該計入“應(yīng)交稅金”的科目中記錄。
2023-03-01 15:00:51

是要調(diào)整賬面余額的。
2019-02-15 16:58:02

你好,是的
2017-02-09 06:20:23

你好,在減免稅額明細表填寫本期發(fā)生,本期實際抵扣金額欄次抵扣就是了
2018-12-12 16:19:22
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朱海清 追問
2022-10-24 11:04
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2022-10-24 11:07
朱海清 追問
2022-10-24 11:11
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2022-10-24 11:14