老師好 金稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)280 在增值稅申報(bào)表的23行 (應(yīng)納稅額減征額)中 顯示280 怎么做分錄
朱海清
于2022-10-24 10:32 發(fā)布 ??589次瀏覽
- 送心意
曉寧老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-10-24 10:33
你好,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅)280,貸管理費(fèi)用--維護(hù)費(fèi)280
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金稅盤(pán)稅額與申報(bào)稅額有差怎么辦
按申報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)即可
金稅盤(pán)稅款未抵減的會(huì)計(jì)處理怎么做?
購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用技術(shù)設(shè)備時(shí):
借:管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)全額抵減怎么做會(huì)計(jì)處理?
企業(yè)買(mǎi)防偽稅控金稅盤(pán)允許全額抵扣.
購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用技術(shù)設(shè)備時(shí):
借:管理費(fèi)用
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅
貸:管理費(fèi)用
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅
根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會(huì)[2012]13號(hào)文)規(guī)定:
增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的會(huì)計(jì)處理:
企業(yè)購(gòu)入增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記"固定資產(chǎn)"科目,貸記"銀行存款"、"應(yīng)付賬款"等科目.按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"遞延收益"科目.按期計(jì)提折舊,借記"管理費(fèi)用"等科目,貸記"累計(jì)折舊"科目;同時(shí),借記"遞延收益"科目,貸記"管理費(fèi)用"等科目.
2020-12-05 21:49:49

稅費(fèi)申報(bào)期間,應(yīng)交增值稅金額和增值稅申報(bào)表上面的繳納增值稅的金額可能出現(xiàn)出入的情況,根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第十五條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在新一期計(jì)算企業(yè)所得稅稅額時(shí),調(diào)整應(yīng)納稅額與上一期實(shí)際繳納稅額之間的差額,將此差額作為本期的應(yīng)納稅額。所以,在這種情況下,稅費(fèi)申報(bào)中的應(yīng)納稅費(fèi)款項(xiàng)應(yīng)該計(jì)入“應(yīng)交稅金”的科目中記錄。
2023-03-01 15:00:51

是要調(diào)整賬面余額的。
2019-02-15 16:58:02

你好,是的
2017-02-09 06:20:23

你好,在減免稅額明細(xì)表填寫(xiě)本期發(fā)生,本期實(shí)際抵扣金額欄次抵扣就是了
2018-12-12 16:19:22
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