增值稅申報表上的應(yīng)納稅額與金稅盤上的稅額不一致

答： 金稅盤稅額與申報稅額有差怎么辦 按申報表數(shù)據(jù)申報即可 金稅盤稅款未抵減的會計處理怎么做? 購買增值稅專用技術(shù)設(shè)備時: 借:管理費用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 購買金稅盤全額抵減怎么做會計處理? 企業(yè)買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣. 購買增值稅專用技術(shù)設(shè)備時: 借:管理費用 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 借:應(yīng)交稅費-減免稅 貸:管理費用 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-減免稅 根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定》(財會[2012]13號文)規(guī)定: 增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的會計處理: 企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記"固定資產(chǎn)"科目,貸記"銀行存款"、"應(yīng)付賬款"等科目.按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"遞延收益"科目.按期計提折舊,借記"管理費用"等科目,貸記"累計折舊"科目;同時,借記"遞延收益"科目,貸記"管理費用"等科目.

比如應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目金額和增值稅申報的金額相差0.02，這個應(yīng)該計入那個科目呢？已經(jīng)核對了稅控盤的金額和每一月計入發(fā)票時的稅額，為什么最后應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的金額和申報增值稅申報表上面的繳納增值稅的金額不一樣??？

答： 稅費申報期間，應(yīng)交增值稅金額和增值稅申報表上面的繳納增值稅的金額可能出現(xiàn)出入的情況，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第十五條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在新一期計算企業(yè)所得稅稅額時，調(diào)整應(yīng)納稅額與上一期實際繳納稅額之間的差額，將此差額作為本期的應(yīng)納稅額。所以，在這種情況下，稅費申報中的應(yīng)納稅費款項應(yīng)該計入“應(yīng)交稅金”的科目中記錄。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

增值稅申報表中-增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）和增值稅減免稅申報明細表都是填寫（例如稅控盤維護費）嗎？

答： 你好，是的