沉靜的寶馬 追問

2017-06-29 13:46

老師，已經(jīng)開了增普發(fā)票的款也可以沖減，原來的分錄是做的收入，是不是要把原分錄調(diào)整下才對，剛接觸旅行社業(yè)務(wù)，很多疑問呀。

李愛文老師 解答

2017-06-29 13:49

借：銀行存款   300000 
貸：預(yù)收賬款   300000 
 
借：預(yù)收賬款    24020 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

沉靜的寶馬 追問

2017-06-29 13:53

老師，這個我明白，但是我不理解的是，在收到30000元的時候已經(jīng)給對方開了發(fā)票，開了發(fā)票的款也可以作為預(yù)收款，在確定游客入園后按入園實際數(shù)轉(zhuǎn)作收入嗎？如果這樣，那我開來發(fā)票后產(chǎn)生的稅（預(yù)收轉(zhuǎn)收入后的差額）怎么處理呢

李愛文老師 解答

2017-06-29 13:56

開了發(fā)票，就應(yīng)該按30000元在上月做收入。后面實際入園就不做收入了