2．某中外合資家電生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷(xiāo)售產(chǎn)品25000臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)2000元，每臺(tái)銷(xiāo)售成本1500元。（2）出租設(shè)備收入300萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券利息20萬(wàn)元，買(mǎi)賣(mài)股票轉(zhuǎn)讓所得80萬(wàn)元。（3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用450萬(wàn)元（其中，廣告費(fèi)用320萬(wàn)元）、管理費(fèi)用600萬(wàn)元（其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元，支付給關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理費(fèi)用20萬(wàn)元）。（4）營(yíng)業(yè)外支出135萬(wàn)元。（5）以自產(chǎn)貨物200臺(tái)作為實(shí)物股利分配給投資方，沒(méi)有確認(rèn)收入。試計(jì)算：（1）全年?duì)I業(yè)收入。（2）全年準(zhǔn)予稅前扣除的銷(xiāo)售成本。（3）全年準(zhǔn)予稅前扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用。（4）全年準(zhǔn)予稅前扣除的管理費(fèi)用。（5）全年會(huì)計(jì)利潤(rùn)。（6）全年應(yīng)納稅所得額。（7）全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-10-31 09:25

1）全年?duì)I業(yè)收入25000*2000/10000=5000萬(wàn)
可以扣除成本2.5*1500=3750

暖暖老師解答

2022-10-31 09:26

3廣告費(fèi)扣除限額5300*0.15=795全部扣除
銷(xiāo)售費(fèi)用扣除450

暖暖老師解答

2022-10-31 09:27

4業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除90*60%=54
5300*0.005=26.5扣除26.5
管理費(fèi)用扣除600-90-20+26.5=516.5

暖暖老師解答

2022-10-31 09:28

5會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是
5300-3750+20+80-450-600-13+0.02*500=597

暖暖老師解答

2022-10-31 09:29

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
597+90-26.5+20=680.5
應(yīng)交企業(yè)所得稅680.5*0.25=170.125

欣慰的芹菜追問(wèn)

2022-10-31 09:32

老師，第一題為什么要除以10000

暖暖老師解答

2022-10-31 09:34

把元化為萬(wàn)元，題目后邊的都是萬(wàn)元

欣慰的芹菜追問(wèn)

2022-10-31 09:36

好的，謝謝老師o(wú)(^o^)o

暖暖老師解答

2022-10-31 09:42

不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步

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