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bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-10-31 10:17

您好
①計(jì)算交易性金融資產(chǎn)的初始入賬金額；
650-36-2=612
②編制取得交易性金融資產(chǎn)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄；
借：交易性金融資產(chǎn) 612
借：應(yīng)收利息 36
借：投資收益2
貸：銀行存款 650
③編制收到2018年度利息時(shí)的會(huì)計(jì)分錄；
借：銀行存款 36
貸：應(yīng)收利息 36
④計(jì)算2019年度利息，并編制提取時(shí)的會(huì)計(jì)分錄；
600*0.06=36
借：應(yīng)收利息 36
貸：投資收益 36
⑤編制交易性金融資產(chǎn)期末計(jì)量時(shí)的會(huì)計(jì)分錄；
借：交易性金融資產(chǎn) 620-612=8
貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 8
⑥編制收到2019年度利息時(shí)的會(huì)計(jì)分錄；

借：銀行存款 36
貸：應(yīng)收利息 36
⑦計(jì)算交易性金融資產(chǎn)處置損益；
625-620=5
⑧編制交易性金融資產(chǎn)處置時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。

借：銀行存款 625
貸：交易性金融資產(chǎn) 612+8=620
貸：投資收益 5

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好，這個(gè)交易費(fèi)不用做分錄的，直接按差額確認(rèn)收益即可。
2017-04-02 14:12:37
你好，第一個(gè)分錄沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅的，把進(jìn)項(xiàng)稅額去掉。
2021-11-07 14:49:06
你好； 借銀行存款 貸 交易性金融資產(chǎn) 投資收益（或者做借方 ）
2022-01-19 12:57:34
你好 取得交易性金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄 借：交易性金融資產(chǎn)——成本 應(yīng)收股利/應(yīng)收利息 投資收益(交易費(fèi)用) 貸：銀行存款
2022-04-05 07:03:08
您好 ①計(jì)算交易性金融資產(chǎn)的初始入賬金額； 650-36-2=612 ②編制取得交易性金融資產(chǎn)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄； 借：交易性金融資產(chǎn) 612 借：應(yīng)收利息 36 借：投資收益2 貸：銀行存款 650 ③編制收到2018年度利息時(shí)的會(huì)計(jì)分錄； 借：銀行存款 36 貸：應(yīng)收利息 36 ④計(jì)算2019年度利息，并編制提取時(shí)的會(huì)計(jì)分錄； 600*0.06=36 借：應(yīng)收利息 36 貸：投資收益 36 ⑤編制交易性金融資產(chǎn)期末計(jì)量時(shí)的會(huì)計(jì)分錄； 借：交易性金融資產(chǎn) 620-612=8 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 8 ⑥編制收到2019年度利息時(shí)的會(huì)計(jì)分錄； 借：銀行存款 36 貸：應(yīng)收利息 36 ⑦計(jì)算交易性金融資產(chǎn)處置損益； 625-620=5 ⑧編制交易性金融資產(chǎn)處置時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。 借：銀行存款 625 貸：交易性金融資產(chǎn) 612%2B8=620 貸：投資收益 5
2022-10-31 10:17:50
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