星辰 追問(wèn)

2022-11-01 15:36

繳稅（款已經(jīng)付了）不是要貸：銀行存款嗎？還有我們之前還沒(méi)有計(jì)提第三季度的所得稅。那么現(xiàn)在繳納企業(yè)所得稅的分錄該怎么做呢 能否給完整的分錄

玲老師 解答

2022-11-01 15:46

你好 不是多次的嗎 現(xiàn)在是記多少的部分沒(méi)有收回來(lái)的分錄 ，你是要寫(xiě)交稅的分錄 嗎  

星辰 追問(wèn)

2022-11-01 16:00

就是本來(lái)10月初申報(bào)完第三季度企業(yè)所得稅后應(yīng)該要交所得稅，但我們之前9月會(huì)計(jì)憑證里還沒(méi)有計(jì)提第三季度的所得稅，本來(lái)打算在10月份賬里補(bǔ)提第三季度所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，然后在稅務(wù)局劃走稅款時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。申報(bào)當(dāng)天稅務(wù)所自動(dòng)從公司銀行上劃走了申報(bào)的稅款（含5000企業(yè)所得稅款）。但后來(lái)10月中旬發(fā)現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用忘記加計(jì)扣除所以要更正申報(bào)，而重新申報(bào)后是不需要繳企業(yè)所得稅的。但錯(cuò)交的5000的企業(yè)所得稅款目前沒(méi)退回來(lái)，估計(jì)11月中旬才能到賬。那現(xiàn)在關(guān)于企業(yè)所得稅的5000怎么做分錄？

玲老師 解答

2022-11-01 16:03

多交這個(gè)還沒(méi)有退回，不用做分錄，退回來(lái)時(shí)再說(shuō)分錄就行。然后交稅時(shí)你不就已經(jīng)做分錄了嗎？就不用再做分錄了。