2016年10月，預(yù)提費(fèi)用100萬(wàn)，借:管理費(fèi)用 100w 貸：預(yù)提費(fèi)用 100萬(wàn)。 2017年5月收到發(fā)票，因?yàn)槭窃鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，我的憑證是：借：預(yù)提費(fèi)用100w 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 99099.10 管理費(fèi)用：-99099.10 貸：銀行存款 100w 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這筆100w的費(fèi)用應(yīng)該是無(wú)形資產(chǎn)，已補(bǔ)過(guò)所得稅了，現(xiàn)在要調(diào)整，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整賬目??？

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-07-03 16:09

將前期憑證全部沖銷后重新做

盧鄭丫追問(wèn)

2017-07-03 16:31

老師，這樣的發(fā)票，入無(wú)形資產(chǎn)，我科目應(yīng)該怎么寫啊？錢已經(jīng)用銀行付出。

李愛文老師解答

2017-07-03 16:33

這個(gè)應(yīng)該是計(jì)入固定資產(chǎn)科目，計(jì)提折舊，不屬于無(wú)形資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn) 1148200
貸：銀行存款 1148200

盧鄭丫追問(wèn)

2017-07-03 16:38

這個(gè)是地下管道建設(shè)費(fèi)用，之前會(huì)計(jì)都會(huì)入無(wú)形資產(chǎn)的。進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的吧？進(jìn)項(xiàng)科目怎么寫？

李愛文老師解答

2017-07-03 16:43

發(fā)票已過(guò)180天，抵扣不了進(jìn)項(xiàng)稅了

盧鄭丫追問(wèn)

2017-07-03 16:45

發(fā)票是2017年6月份開的，我已經(jīng)認(rèn)證了。就是不知道憑證怎么做？

李愛文老師解答

2017-07-03 16:47

借：固定資產(chǎn) 1034414.41
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）113785.59
貸：銀行存款 1148200

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