李霞老師 解答

2022-11-20 15:50

你好同學(xué)，可以做到2022年二月份的賬務(wù)里面的。

萍 追問

2022-11-20 15:55

好的，謝謝老師哈，想問一下，一般納稅人的進(jìn)項發(fā)票一般是怎么處理的哈？是當(dāng)月先入賬  跨月抵扣嗎?還是抵扣的時候，直接入賬哈

李霞老師 解答

2022-11-20 15:57

你好，一般都是先入賬，后期抵扣的時候，嗯，咱們在做賬務(wù)處理，一開始入賬的時候是計入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項稅額，后期再借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，然后貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項稅額。

萍 追問

2022-11-20 16:30

好的，老師，一般納稅人的進(jìn)項發(fā)票是2021年12月開的，和2022年1月份開的，但全部進(jìn)項發(fā)票是在2022年3月2號才認(rèn)證的，采購進(jìn)來貨物的進(jìn)項發(fā)票做到2022年2月份的賬里，想問一下，分錄怎么寫哈？

李霞老師 解答

2022-11-20 16:30

你好同學(xué)，借庫存商品，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項稅額貸銀行存款。

萍 追問

2022-11-20 16:37

好的，老師，但是全部進(jìn)項發(fā)票是在3月2日才認(rèn)證的，想問一下接下來要怎么做賬哈？是做到2月還是3月的賬哈

李霞老師 解答

2022-11-20 17:12

你好，我剛才發(fā)的分錄，你可以做到二月份，等到三月份的時候再借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項稅額。