鄒老師 解答

2022-11-22 10:54

你好，對方給你開具多少發(fā)票金額，你們就按多少付款啊
現(xiàn)購入一批混凝土，含稅額是450元/噸，（3%的專用票），就應(yīng)當(dāng)按450元/噸付款才是啊 

鄒老師 解答

2022-11-22 10:55

你好，對方給你開具多少發(fā)票金額，你們就按多少付款啊
現(xiàn)購入一批混凝土，含稅額是450元/噸，（3%的專用票），就應(yīng)當(dāng)按450元/噸付款才是啊 
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

鄒老師 解答

2022-11-22 11:02

你好
你們購進(jìn)
借：庫存商品  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：應(yīng)付賬款
你們付款
借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款
你們銷售
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸：庫存商品

鄒老師 解答

2022-11-22 11:09

你好，購進(jìn)的時候，對方是小規(guī)模納稅人而不是一般納稅人，當(dāng)然會影響增值稅和所得稅稅負(fù)率的 

Cherry 追問

2022-11-22 10:53

購進(jìn)對方公司是簡易計稅發(fā)票稅率是3%，我們是一般納稅人，銷售發(fā)票率稅是13%

Cherry 追問

2022-11-22 10:54

因為我們轉(zhuǎn)賣出給對方會退回13%的稅額56.9元/噸給我們

Cherry 追問

2022-11-22 11:00

付款是按450元/噸付，現(xiàn)在是我購入這批混凝土回來，再轉(zhuǎn)出去，價格是495元/噸給別人，我們開的發(fā)票是13%，

Cherry 追問

2022-11-22 11:08

這樣我原來的增值稅稅負(fù)率是3%，企業(yè)所得稅利潤率是2%，這樣操作我增值 稅負(fù)率，企業(yè)所稅稅利潤率提高了，那我往后是不是也要影響的