春暖花開 追問

2017-07-06 15:14

老師，麻煩您分開解答一下，當初的進項抵扣了，以及當初的進項未抵扣，這兩種情況各應該如何處理

方老師 解答

2017-07-06 15:24

如果你進項抵扣了適用一般計稅17%的稅率， 
如果未抵扣可以適用簡易計稅適用3%減按2%的稅率征收 
借固定資產清理 累計折舊貸固定資產 
借銀行存款 貸固定資產清理 應交稅費-簡易計稅或-應交增值稅-銷項稅額 
最后把差額轉入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出 。

春暖花開 追問

2017-07-06 15:48

如果當初固定資產的進項抵扣了，則需要給對方開17%的發(fā)票，這是指專票么？買方是個人，可以給他們開專票么？

方老師 解答

2017-07-06 16:16

稅率適用17%，購買方是個人開具普票。