布丁呦呦 追問

2017-07-06 16:28

是兩個業(yè)務：旅游的業(yè)務是我公司的員出去旅游。全額征稅 
后面的問題是我校給客戶培訓，但是培訓的學員的餐費由我校直接付的

李愛文老師 解答

2017-07-06 17:15

一、旅游的業(yè)務是我公司的員出去旅游。全額征稅 
作為公司“職工教育經(jīng)費”處理。 
二、后面的問題是我校給客戶培訓，但是培訓的學員的餐費由我校直接付的 
可以選擇差額征稅處理

布丁呦呦 追問

2017-07-06 17:32

差額征稅？具體怎么做呀？我是轉行的會計初學者，不懂這個，老師能具體寫一下分錄嗎？說下具體方法

李愛文老師 解答

2017-07-06 17:34

如果你們實行了全額征稅，就不用了，因為按全額征稅，不能同時選擇兩種

布丁呦呦 追問

2017-07-06 18:44

@會計學堂老師--李:哦，那學員的餐費入什么科目？開的培訓費，只能做成自己員工的培訓費了嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-06 18:49

學員的餐費、開的培訓費，都是屬于你們的成本支出