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送心意

吳月柳

職稱會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2017-07-07 11:44

借:固定資產清理—固定資產名稱  借:累計折舊—X資產類別  貸:固定資產—固定資產名稱  發(fā)生的清理費用作分錄 借:固定資產清理—固定資產名稱  貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金

吳月柳 解答

2017-07-07 11:54

你好, 
(1)借:固定資產清理 
 
累計折舊 
 
貸:固定資產 
 
若報廢處理固定資產損益為虧損 
 
(2)借:固定資產清理 
 
貸:銀行存款(發(fā)生的清理費用) 
 
應交稅費——應交增值稅-進項稅額轉出(非正常使用情況下報廢的需要進項轉出,正常使用而報廢的不需要進項稅額轉出,比如被盜等情況均轉出,小規(guī)模此科目忽略) 
 
若有收到殘料變價收入: 
 
借:銀行存款 
 
貸:固定資產清理 
 
(3)若處理后為虧損,月末將固定資產清理科目余額結轉入 
 
借:營業(yè)外支出 
 
貸:固定資產清理 
 
若處理后為收益,則月末將固定資產清理科目余額轉入: 
 
借:固定資產清理 
 
貸: 營業(yè)外收入

小濤 追問

2017-07-07 11:58

那固定資產清理有余額怎么處理?

吳月柳 解答

2017-07-07 12:46

余額轉入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出

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相關問題討論
需要做購進固定資產的分錄
2017-08-01 20:45:32
您好!借管理費用-折舊費等 貸累計折舊。 月末不結轉固定資產。
2017-03-24 11:07:10
盤虧固定資產時: 借:待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 累計折舊 貸:固定資產 (2)報經批準轉銷時: 借:營業(yè)外支出——固定資產盤虧 貸:待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 盤盈時:1)借:固定資產            貸:以前年度損益調整     . (2)調整所得稅      借:以前年度損益調整          貸:應交稅費——應交所得稅      ?。?)結轉以前年度損益調整      借:以前年度損益調整           貸:利潤分配——未分配利潤  
2019-04-11 10:44:51
購時固定資產 借固定資產 貸銀行存款 計提折舊 借管理費用等貸累計折舊 固定資產報廢時 借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產
2017-08-30 18:45:28
你好,啟用了固定資產模塊的先錄入卡片
2017-05-10 08:20:44
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