匯算清繳是 調(diào)整招待費(fèi),補(bǔ)交了所得稅,不過當(dāng)時(shí)沒有調(diào)整報(bào)表 補(bǔ)交的這個(gè)所得稅是做當(dāng)期的費(fèi)用還是修改年初數(shù)
好好學(xué)習(xí),天天向上
于2017-07-07 16:30 發(fā)布 ??1207次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-07-07 16:31
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
你好,調(diào)整納稅當(dāng)月的未分配利潤(rùn) 的期末余額
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你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰
比如收入1000萬(wàn),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出20萬(wàn),發(fā)生額的60%=12萬(wàn),收入的5‰=5萬(wàn),按5萬(wàn)扣除,納稅調(diào)增15萬(wàn)
2021-01-08 10:40:03

你好,也是按收入的比例確認(rèn)企業(yè)所得稅前抵扣
2022-02-14 14:31:19

你好賬載金額取 你賬上業(yè)務(wù)招待費(fèi)之和,稅收金額=發(fā)生額60% 和營(yíng)業(yè)收入和視同銷售收入之和千分之五取小
2021-07-19 19:32:41

包括,這個(gè)是看明細(xì)科目招待費(fèi),不管你們一級(jí)科目做那個(gè)
2020-06-18 13:21:57

企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
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