7.31日,假設(shè)本月發(fā)生國債利息收入18,000元,稅收滯納金1500元,非公益性捐贈支出8500元,計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費用(所得稅稅率為25%)
謙虛的小土豆
于2022-12-04 13:15 發(fā)布 ??763次瀏覽
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小林老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
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你好,稅收滯納金需要調(diào)整的
2020-07-16 11:02:45

你好,應(yīng)該影響所得稅,因為滯納金,你平時做賬時記的做的是營業(yè)外支出,平時季報時正常扣除了,但是匯算清繳時,這個行政罰款是不能稅前扣除的,需要做納稅調(diào)整,所以總的來說還是影響企業(yè)所得稅的
2020-07-16 15:57:37

您好,您的文字信息不全
2022-12-04 13:16:17

國債利息收入計入應(yīng)納稅所得額是按照《中華人民共和國個人所得稅法》第三十三條規(guī)定,進(jìn)行計算的。國債利息收入是指在公積金、住房公積金、儲蓄存款、股票及債券等出借者享有的利息收入。國債利息收入應(yīng)包括發(fā)放機構(gòu)在兌付本金時所扣除的利息收入,以及拆借機構(gòu)在國債出借時直接付給出借者的利息收入,但不包括利息折扣和貼現(xiàn)收入。由于國債利息收入屬于個人所得,因此需要計入應(yīng)納稅所得額當(dāng)中。
拓展知識:
在計算應(yīng)納稅所得額時,可能需要從國債利息收入中扣除一定的專項附加扣除額度。比如說對于國家定期儲蓄利息收入,按照《個人所得稅法》的規(guī)定,可以從國債利息收入中扣除1000元/年的專項附加扣除額度,這將大大降低納稅人的個人所得稅稅負(fù)。
2023-02-26 11:46:00

您好,因為國債利息免稅,稅款滯納金屬于行政罰款,不能稅前扣除
2020-07-18 06:28:38
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