松松老師 解答

2022-12-06 15:34

同一家采購發(fā)票已經(jīng)來了，但是成本屬于上一個(gè)年度的成本直接做利潤(rùn)分配了

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-06 15:42

老師的意思是說 這利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)的5300元是上一個(gè)年度的已轉(zhuǎn)為利潤(rùn)分配了 
而暫估的時(shí)候是8000元 是屬于本年度的
對(duì)方開票開了13300元 正好把上年度和本年度的金額都開了
所以才會(huì)有這樣的分錄，是這個(gè)意思吧？

松松老師 解答

2022-12-06 15:43

對(duì)，理解的沒有問題

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-06 15:53

為什么這筆要這么做呢？

先通過 利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 把 應(yīng)付賬款_暫估成本沖了 再用
利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 來做收到發(fā)票的分錄？

細(xì)心的小松鼠 追問

2022-12-06 15:54

后面一句話是什么意思呢？

松松老師 解答

2022-12-06 15:59

是這樣，做了成本暫估肯定就結(jié)轉(zhuǎn)成本到未分配利潤(rùn)了，其實(shí)應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整做才對(duì)
借：應(yīng)付賬款-暫估2600
貸：以前年度損益調(diào)整2600
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款


應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款