是擔(dān)保公司 6月份收到33萬(wàn) 怎么來(lái)計(jì)提增值稅和附加稅？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-07-10 11:06

你好，收到的是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票吧

范云云追問(wèn)

2017-07-10 11:21

沒(méi)有發(fā)票我們的擔(dān)保收入是這樣計(jì)算的當(dāng)有客戶貸款我們作為擔(dān)保方按貸款金額的2%收取擔(dān)保費(fèi) 所以按字面意思來(lái)說(shuō) 不像工業(yè)行業(yè)的有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng) 所以當(dāng)收到款是不是這樣做分錄借：銀行存款33萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 32.04萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 0.96萬(wàn)？計(jì)提時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 0.96萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅0.96萬(wàn) ？繳納稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅0.96萬(wàn) 貸：銀行存款 0.96萬(wàn)？是不是這樣做？

鄒老師解答

2017-07-10 12:13

你好，如果是小規(guī)模，是這樣處理的
借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；銀行存款