范云云 追問(wèn)

2017-07-10 11:21

沒(méi)有發(fā)票 我們的擔(dān)保收入 是這樣計(jì)算的 當(dāng)有客戶貸款 我們作為擔(dān)保方 按貸款金額的2%收取擔(dān)保費(fèi) 所以按字面意思來(lái)說(shuō) 不像工業(yè)行業(yè)的 有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng) 所以 當(dāng)收到款 是不是這樣做分錄 借：銀行存款33萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 32.04萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 0.96萬(wàn)？計(jì)提時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 0.96萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅0.96萬(wàn)  ？繳納稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅0.96萬(wàn) 貸：銀行存款 0.96萬(wàn)？是不是這樣做？

鄒老師 解答

2017-07-10 12:13

你好，如果是小規(guī)模，是這樣處理的 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款