公司是旅行社,不用開具發(fā)票,收到客戶給的錢時開具收據(jù),借現(xiàn)金,貸主營業(yè)務(wù)收入,同時結(jié)轉(zhuǎn)成本,因為沒有庫存,借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款,。給廠家付款時借應(yīng)付賬款,貸現(xiàn)金,這樣做對嗎?
執(zhí)著的寶貝
于2017-07-11 10:21 發(fā)布 ??1040次瀏覽
- 送心意
青檸
職稱: 會計實務(wù)
2017-07-11 10:41
旅行社一般是實行差額征稅的,有些地區(qū)需要去稅務(wù)局申請。確定收入實現(xiàn)時要計提稅金,如果客戶不要發(fā)票,你可以做無稅申報處理。小規(guī)模企業(yè),收入:借:現(xiàn)金,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(收入)。確認成本時(收到成本費用發(fā)票等暫時未付款的情況),借:主營業(yè)務(wù)成本 ,貸:應(yīng)付賬款,支付給廠家付款才是:借:應(yīng)付賬款,貸:現(xiàn)金(支付廠家款,一般通過公賬轉(zhuǎn)款比較合適)
相關(guān)問題討論

你好,可以的,只有主營業(yè)務(wù)的時候,就是同學那樣理解的。
2025-07-15 11:07:04

你好,毛利率=(營業(yè)收入-營業(yè)成本)/營業(yè)收入
2020-07-10 14:46:32

你好 毛利率=(營業(yè)收入-營業(yè)成本)/營業(yè)收入
2020-04-20 10:46:38

你好,按完工百分比確認收入和成本,借工程施工--合同成本,主營業(yè)務(wù)成本,貸主營業(yè)務(wù)收入
2021-03-13 16:25:44

你好,還是主營業(yè)務(wù)收入,主營業(yè)務(wù)成本
2017-03-12 15:11:13
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青檸 解答
2017-07-11 10:48