水中的小鳥(niǎo) 追問(wèn)

2022-12-13 12:18

麻煩老師把分錄寫(xiě)一下給我。

meizi老師 解答

2022-12-13 12:19

出口業(yè)務(wù)：   
 1、銷(xiāo)售商品時(shí)
  借：應(yīng)收賬款/銀行存款
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
  2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理：
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
  3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：
  借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
  4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理：
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
  5、收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理：
  借：銀行存款
    貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
      ；  內(nèi)銷(xiāo)的 正常做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 ； 然后月末結(jié)轉(zhuǎn) ：
 
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的話；那么借 銷(xiāo)項(xiàng)稅 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅；   借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

水中的小鳥(niǎo) 追問(wèn)

2022-12-13 12:22

從這個(gè)表上月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么寫(xiě)分錄？

meizi老師 解答

2022-12-13 12:23

你好；   這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 看你的  是留抵了 ；  進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的話；那么借 銷(xiāo)項(xiàng)稅 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅；   借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 

水中的小鳥(niǎo) 追問(wèn)

2022-12-13 14:10

我是把第20行的數(shù)字 寫(xiě)在這個(gè)分錄后面是嗎？

meizi老師 解答

2022-12-13 14:11

你好；   是的； 你留底進(jìn)項(xiàng)稅了。