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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-12-15 15:18

你好
7.結(jié)算本月應(yīng)付300 000元,其中生產(chǎn)甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資80 000元,生產(chǎn)乙產(chǎn)品工人工資140 000元,車間管理人員工資40 000元,行政管理人員工資40 000元。(3分) 
借:生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品,生產(chǎn)成本—乙產(chǎn)品,制造費用,管理費用,貸:應(yīng)付職工薪酬
8.以銀行存款500元支付本月廠部耗用水電費。(2分)
借:制造費用,貸:銀行存款
 9.計提固定資產(chǎn)折舊費3 000元,其中車間2 000元、廠部1 000元。(2分)
借:制造費用,管理費用,貸:累計折舊
 10.將本月發(fā)生的制造費用按甲、乙產(chǎn)品本月直接人工工資比例進(jìn)行分配。(3分) 
借:生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品,生產(chǎn)成本—乙產(chǎn)品,貸:制造費用
11.結(jié)轉(zhuǎn)本月完工甲產(chǎn)品入庫成本250 000元。(2分)
借:庫存商品,貸:生產(chǎn)成本
12.銷售甲產(chǎn)品1 200 000元,增值稅稅率13%。其中有1 130 000已經(jīng)收款存入銀行。其余的未收款。并結(jié)轉(zhuǎn)已售甲產(chǎn)品的成本850 000。(3分)

借:銀行存款 ,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:主營業(yè)務(wù)成本  , 貸:庫存商品
13.用銀行存款支付罰款支出12 000元。(2分)
借:營業(yè)外支出,貸:銀行存款
 14.取得捐贈收入300 000元,存入銀行。(2分)
借:銀行存款,貸:營業(yè)外收入
 15.結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各種收入。(3分)
借:主營業(yè)務(wù)收入 ,營業(yè)外收入,貸:本年利潤 
16.結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各種費用。(3分)
借:本年利潤 ,貸:主營業(yè)務(wù)成本,管理費用等科目
17.全年實現(xiàn)利潤總額900 000元,計算應(yīng)交所得稅,稅率25%,并編制相應(yīng)交所得稅的會計分錄。(2分)

應(yīng)交所得稅=900 000元*25%
借:所得稅費用    ,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅

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所得稅費用是 (10-2)*25%=2萬 應(yīng)交稅金是 (10-3.2)*25% =1.7萬元
2018-12-26 12:09:23
應(yīng)交稅費就是100000*25%=25000 所得稅費用是,25000+3000=28000
2018-12-26 14:28:27
你好 7.結(jié)算本月應(yīng)付300 000元,其中生產(chǎn)甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資80 000元,生產(chǎn)乙產(chǎn)品工人工資140 000元,車間管理人員工資40 000元,行政管理人員工資40 000元。(3分)? 借:生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品,生產(chǎn)成本—乙產(chǎn)品,制造費用,管理費用,貸:應(yīng)付職工薪酬 8.以銀行存款500元支付本月廠部耗用水電費。(2分) 借:制造費用,貸:銀行存款 ?9.計提固定資產(chǎn)折舊費3 000元,其中車間2 000元、廠部1 000元。(2分) 借:制造費用,管理費用,貸:累計折舊 ?10.將本月發(fā)生的制造費用按甲、乙產(chǎn)品本月直接人工工資比例進(jìn)行分配。(3分)? 借:生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品,生產(chǎn)成本—乙產(chǎn)品,貸:制造費用 11.結(jié)轉(zhuǎn)本月完工甲產(chǎn)品入庫成本250 000元。(2分) 借:庫存商品,貸:生產(chǎn)成本 12.銷售甲產(chǎn)品1 200 000元,增值稅稅率13%。其中有1 130 000已經(jīng)收款存入銀行。其余的未收款。并結(jié)轉(zhuǎn)已售甲產(chǎn)品的成本850 000。(3分) 借:銀行存款?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借:主營業(yè)務(wù)成本 ?,?貸:庫存商品 13.用銀行存款支付罰款支出12 000元。(2分) 借:營業(yè)外支出,貸:銀行存款 ?14.取得捐贈收入300 000元,存入銀行。(2分) 借:銀行存款,貸:營業(yè)外收入 ?15.結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各種收入。(3分) 借:主營業(yè)務(wù)收入?,營業(yè)外收入,貸:本年利潤? 16.結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各種費用。(3分) 借:本年利潤 ,貸:主營業(yè)務(wù)成本,管理費用等科目 17.全年實現(xiàn)利潤總額900 000元,計算應(yīng)交所得稅,稅率25%,并編制相應(yīng)交所得稅的會計分錄。(2分) 應(yīng)交所得稅=900 000元*25% 借:所得稅費用? ??,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
2022-12-15 15:18:35
你好,固定資產(chǎn)是今年新購買的嗎?一季度。
2019-05-22 16:23:22
會計上每年按 100 萬元計提折舊,稅法規(guī)定按 5 年計提折舊,所得稅率 25%,每年會計利潤 500 萬元,每年會計分錄為: 1. 折舊費用 100 萬元 2.所得稅費用:5 年期間折舊額×25%= 25 萬元。 拓展知識:稅法規(guī)定折舊費用的期限可能不同于會計上計提折舊的期限,因此,在計算所得稅時,應(yīng)注意折舊所用期限和稅率是否符合稅法規(guī)定。
2023-03-14 16:47:50
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