7.結(jié)算本月應(yīng)付300 000元,其中生產(chǎn)甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資80 000元,生產(chǎn)乙產(chǎn)品工人工資140 000元,車間管理人員工資40 000元,行政管理人員工資40 000元。(3分) 8.以銀行存款500元支付本月廠部耗用水電費。(2分) 9.計提固定資產(chǎn)折舊費3 000元,其中車間2 000元、廠部1 000元。(2分) 10.將本月發(fā)生的制造費用按甲、乙產(chǎn)品本月直接人工工資比例進(jìn)行分配。(3分) 11.結(jié)轉(zhuǎn)本月完工甲產(chǎn)品入庫成本250 000元。(2分)銷售甲產(chǎn)品1 200 000元,增值稅稅率13%。其中有1 130 000已經(jīng)收款存入銀行。其余的未收款。并結(jié)轉(zhuǎn)已售甲產(chǎn)品的成本850 000。(3分)13.用銀行存款支付罰款支出12 000元。(2分) 14.取得捐贈收入300 000元,存入銀行。(2分) 15.結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各種收入。(3分)結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各種費用。(3分)全年實現(xiàn)利潤總額900 000元,計算應(yīng)交所得稅,稅率25%,并編制相應(yīng)交所得稅的會計分錄。(2分)
豪爽的大白
于2022-12-15 15:15 發(fā)布 ??1125次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2022-12-15 15:18
你好
7.結(jié)算本月應(yīng)付300 000元,其中生產(chǎn)甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資80 000元,生產(chǎn)乙產(chǎn)品工人工資140 000元,車間管理人員工資40 000元,行政管理人員工資40 000元。(3分)
借:生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品,生產(chǎn)成本—乙產(chǎn)品,制造費用,管理費用,貸:應(yīng)付職工薪酬
8.以銀行存款500元支付本月廠部耗用水電費。(2分)
借:制造費用,貸:銀行存款
9.計提固定資產(chǎn)折舊費3 000元,其中車間2 000元、廠部1 000元。(2分)
借:制造費用,管理費用,貸:累計折舊
10.將本月發(fā)生的制造費用按甲、乙產(chǎn)品本月直接人工工資比例進(jìn)行分配。(3分)
借:生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品,生產(chǎn)成本—乙產(chǎn)品,貸:制造費用
11.結(jié)轉(zhuǎn)本月完工甲產(chǎn)品入庫成本250 000元。(2分)
借:庫存商品,貸:生產(chǎn)成本
12.銷售甲產(chǎn)品1 200 000元,增值稅稅率13%。其中有1 130 000已經(jīng)收款存入銀行。其余的未收款。并結(jié)轉(zhuǎn)已售甲產(chǎn)品的成本850 000。(3分)
借:銀行存款 ,貸:主營業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:主營業(yè)務(wù)成本 , 貸:庫存商品
13.用銀行存款支付罰款支出12 000元。(2分)
借:營業(yè)外支出,貸:銀行存款
14.取得捐贈收入300 000元,存入銀行。(2分)
借:銀行存款,貸:營業(yè)外收入
15.結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各種收入。(3分)
借:主營業(yè)務(wù)收入 ,營業(yè)外收入,貸:本年利潤
16.結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各種費用。(3分)
借:本年利潤 ,貸:主營業(yè)務(wù)成本,管理費用等科目
17.全年實現(xiàn)利潤總額900 000元,計算應(yīng)交所得稅,稅率25%,并編制相應(yīng)交所得稅的會計分錄。(2分)
應(yīng)交所得稅=900 000元*25%
借:所得稅費用 ,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅




