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bamboo老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-12-15 23:14

您好
(1)1日，向乙公司銷(xiāo)售商品一批，該批商品售價(jià)總額為100萬(wàn)元，實(shí)際成本為80萬(wàn)元。由于是成批銷(xiāo)售，甲公司給子乙公司10%的商業(yè)折扣，并在銷(xiāo)售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20, N/30， 計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，當(dāng)日發(fā)出商品并確認(rèn)收入，9日乙公司支付貨款。
借：應(yīng)收賬款 90+11.7=101.7
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100*0.9=90
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 90*0.13=11.7
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80
貸：庫(kù)存商品 80
借：銀行存款 101.7-1.8=99.9
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 90*0.02=1.8
貸：應(yīng)收賬款  101.7
(2) 15日，對(duì)外銷(xiāo)售一批原材料，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的售價(jià)為40萬(wàn)元，增值稅稅額為5.2萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到并存入銀行，該批材料的實(shí)際成本為30萬(wàn)元。
借：銀行存款 45.2
貸：其他業(yè)務(wù)收入 40
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 5.2
借：其他業(yè)務(wù)成本 30
貸：原材料 30
(3)當(dāng)月應(yīng)付職工資總額為500萬(wàn)元，其中:產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資為350萬(wàn)元，車(chē)間管理人員工資為70萬(wàn)元，企業(yè)行政管理人員工資為50萬(wàn)元，專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員工資為30萬(wàn)元。
借：生產(chǎn)成本 350
借：制造費(fèi)用 70
借：管理費(fèi)用 50
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 30
貸：應(yīng)付職工薪酬 500

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同學(xué)，你好 借，固定資產(chǎn)1000 應(yīng)交稅費(fèi)91.2 管理費(fèi)用20 貸，銀行存款
2023-04-20 22:02:33
您好 總成本10000000%2B750000=10750000 三個(gè)設(shè)備總公允價(jià)值45000000%2B38500000%2B16500000=100000000 借；固定資產(chǎn)-A 10750000*45000000/100000000=4837500 借：固定資產(chǎn)-B 10750000*38500000/100000000=4138750 借：固定資產(chǎn)-C 10750000*16500000/100000000=1773750 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13000000%2B45000=13045000 貸：銀行存款 4837500%2B4138750%2B1773750%2B13000000%2B45000=23795000 增值 稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000000元 這里是不是少了0啊
2022-12-19 22:26:38
借固定資產(chǎn)30700 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅3942 貸銀行存款34642
2024-06-07 12:22:45
同學(xué)你好 問(wèn)題不完整吧
2024-01-15 12:44:16
稍等，后面給你一些分錄，稍等。
2023-12-04 10:21:21
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