Q 追問

2022-12-16 11:13

去年的商品有些發(fā)票回不來，我在匯算清繳時，已經(jīng)做了成本的調(diào)減，但是暫估商品入庫時，我掛的應付賬款-暫估款，這個科目最后有余額，不知道怎么處理？
由于沒有發(fā)票，是個人付款的、

易 老師 解答

2022-12-16 11:20

暫估，一般為：借：原材料，貸：應付賬款，付款為借：應付賬款，貸；銀行存款，票到?jīng)_暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應付賬款紅字，
你好，
據(jù)發(fā)票記
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款