老師,您好,我們收到一張個(gè)體工商戶開來的發(fā)票,賦碼: 問
那個(gè)稅率不對,至少是1% 答
老師公證費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎? 問
您好,可以的,這個(gè)可以抵扣的 答
老師企業(yè)沒有生產(chǎn),折舊的生產(chǎn)設(shè)備可以做進(jìn)費(fèi)用里 問
企業(yè)沒有生產(chǎn),折舊的生產(chǎn)設(shè)備可以做進(jìn)費(fèi)用里面。 答
中途建賬,用中途的數(shù)據(jù)做為期初數(shù),但資產(chǎn)遠(yuǎn)大于負(fù) 問
差額計(jì)入未分配利潤 答
開票業(yè)務(wù),當(dāng)月開票當(dāng)月回款,還需要掛具體公司嗎,還 問
直接做主營業(yè)務(wù)收入 答

天河公司為增值稅一般納稅人(適用稅率13%).2020年初進(jìn)行促銷:凡購買商品A(含稅價(jià)1000元,成本700元含稅),滿4件A返現(xiàn)1000元。同時(shí),公司每銷售原價(jià)為100元的商品發(fā)生費(fèi)用5元。如何進(jìn)行籌劃?(50分
答: 1.計(jì)算商品A的增值稅:商品A的增值稅 = (含稅價(jià) / (1 %2B 稅率)) * 稅率商品A的增值稅 = (1000 / (1 %2B 0.13)) * 0.13 = 115.04元 2.計(jì)算商品A的毛利潤:商品A的毛利潤 = 含稅價(jià) - 成本 - 增值稅商品A的毛利潤 = 1000 - 700 - 115.04 = 184.96元 3.考慮促銷活動(dòng)的影響:如果客戶購買了4件商品A,則返現(xiàn)1000元。這意味著公司需要支付額外的1000元作為促銷費(fèi)用。 4.計(jì)算每銷售一件商品A的實(shí)際利潤:在不考慮其他費(fèi)用的情況下,每銷售一件商品A的利潤是184.96元。但考慮到促銷活動(dòng),如果客戶購買了4件商品A,則公司需要支付額外的1000元,所以實(shí)際利潤會(huì)下降。 5.稅務(wù)籌劃:優(yōu)化促銷活動(dòng):考慮將返現(xiàn)活動(dòng)改為折扣或贈(zèng)品,以減少現(xiàn)金流出。費(fèi)用控制:每銷售原價(jià)100元的商品發(fā)生費(fèi)用5元,公司應(yīng)審查這些費(fèi)用是否必要,并考慮降低成本。庫存管理:確保商品A的庫存充足,以滿足促銷活動(dòng)期間的需求。稅務(wù)合規(guī):確保所有稅務(wù)申報(bào)和記錄都符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)法規(guī)。 6.具體籌劃方案:調(diào)整促銷活動(dòng):將滿4件A返現(xiàn)1000元改為滿4件A打9折(或其他折扣),這樣公司可以減少現(xiàn)金流出,同時(shí)仍然吸引客戶。費(fèi)用審查:對每銷售原價(jià)100元商品發(fā)生的5元費(fèi)用進(jìn)行審查,看是否有降低的空間,例如通過談判降低運(yùn)輸費(fèi)用或優(yōu)化包裝成本。提高銷售效率:通過優(yōu)化銷售流程、提高員工效率等方式,降低每件商品的銷售成本,從而提高整體利潤。
2、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年5月,該企業(yè)銷售黃酒20噸,每噸適用的消費(fèi)稅240元。計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。
答: 你好,計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額=20*240
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
甲公司位于A市,為增值稅一般納稅人,本年1月派采購團(tuán)隊(duì)去B市考察并采購一批農(nóng)產(chǎn)品,現(xiàn)有以下相關(guān)方案可供選擇(1)出行方案的選擇方案一:乘長途汽車出差,可以取得注明旅客身份信息的公路客票若干張,票面金額合計(jì)15000元方案二:乘高鐵出差,可以取得注明旅客身份信息的鐵路車票若干張,票面金額合計(jì)15000元方案三:乘飛機(jī)出差,可以取得注明客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單若干張,票面金額合計(jì)15000元
答: 同學(xué)你好,方案一:乘坐乘長途汽車出差,可以取得注明旅客身份信息,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=15000÷(1%2B3%)×3%=436.89(元) 方案二:乘高鐵出差,可以取得注明旅客身份信息的鐵路車票,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=15000÷(1%2B9%)×9%=1238.53(元) 方案三:乘飛機(jī)出差,可以取得注明客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=15000÷(1%2B9%)×9%=1238.53(元) 所以根據(jù)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,方案二和三均可選擇


陳詩晗老師 解答
2022-12-18 14:38