甲公司2018年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2000萬(wàn)元,所得率為 25%,當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)庫(kù)存商品年初賬面余額為160萬(wàn)元,己提跌 價(jià)準(zhǔn)備42萬(wàn)元;年末賬面余額為126萬(wàn)元,相應(yīng)的跌 價(jià)準(zhǔn)備為20萬(wàn)元。 (2)某銷售部門用的固定資產(chǎn)自2006年初開(kāi)始計(jì)提 折1日,原價(jià)為100萬(wàn)元(稅務(wù)上對(duì)此原價(jià)是認(rèn)可 的),假定無(wú)殘值，會(huì)計(jì)上采用5年期直線法折1日， 2007年末此設(shè)備的可收回價(jià)值為51萬(wàn)元,稅法上則采 取10年期直線法折1日。 (3)2018年10月1日購(gòu)入丙公司股票,初始成本 為500萬(wàn)元,甲公司將此投資界定為交易性金融資 產(chǎn),年末此投資的公允價(jià)值為1040萬(wàn)元。 (4)應(yīng)收賬款年初賬面余額為200萬(wàn)元,壞賬準(zhǔn)備為 60萬(wàn)元,年末賬面余額為320萬(wàn)元,壞賬準(zhǔn)備為80萬(wàn) 元。稅法不認(rèn)可壞賬準(zhǔn)備的提取。 根據(jù)以上資料,作出甲公司2008年所得稅的會(huì)計(jì) 處理。（單位：萬(wàn)元） 【要求】編制和所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

常念

于2022-12-18 21:39 發(fā)布 ??1065次瀏覽