謹(jǐn)慎的荔枝 追問

2017-07-14 11:14

老師你好。是這樣的，我自己的報表不含稅金額是195820.74元，稅金是5874.66。我申報增值稅不含稅金額195820.74，跳出來稅額是5874.62。我核對了好幾次，都沒有錯。發(fā)票上總計就是5874.66。早上老師讓我按照5874.66的稅反推收入來報，那我反推申報了，收入就和我發(fā)票上有點差入，我賬上要調(diào)整嗎？

吳月柳 解答

2017-07-14 11:17

你好，需要按正確的收入申報，稅額相差是因為四舍五入導(dǎo)致的，但相差的你可以做為營業(yè)外收入沖平。

謹(jǐn)慎的荔枝 追問

2017-07-14 11:21

老師，這個憑證怎么做呢？借：營業(yè)外收入   貸：應(yīng)交稅金嗎？什么時候做呢？

謹(jǐn)慎的荔枝 追問

2017-07-14 11:22

是現(xiàn)在就做？還是下個月拿到扣稅單據(jù)的時候做？

吳月柳 解答

2017-07-14 12:09

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  貸：營業(yè)外收入，拿到扣款單再做