小池 追問

2022-12-28 14:57

發(fā)生支出時貸專項應(yīng)付款吧，老師

meizi老師 解答

2022-12-28 14:58

你好；          借銀行存款貸專項應(yīng)付款； 發(fā)生支付 ：借成本或者費用貸銀行存款     ；到時沖 借專項應(yīng)付款貸成本或者費用   

小池 追問

2022-12-28 15:00

也不對，支出時貸銀行存款的話，那專項應(yīng)付款什么時候沖

meizi老師 解答

2022-12-28 15:03

你好 ；     專項應(yīng)付款   期末來沖；  你發(fā)生后的期末月末沖  

小池 追問

2022-12-28 15:05

老師，您說的到時沖專項應(yīng)付款，是指什么時候

meizi老師 解答

2022-12-28 15:07

你好；   月末來沖； 你發(fā)生了成本費用  月末  去沖專項應(yīng)付款   

小池 追問

2022-12-28 15:08

好吧，老師，那購固定資產(chǎn)時呢，怎么做賬

小池 追問

2022-12-28 15:11

是借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 ，借：管理費用-固定資產(chǎn)折舊 貸:累計折舊   借：專項應(yīng)付款 貸：管理費用-固定資產(chǎn)折舊 ，是這樣嗎，老師

小池 追問

2022-12-28 15:13

是每月計提折舊后每月沖相應(yīng)的專項應(yīng)付款嗎

meizi老師 解答

2022-12-28 15:16

你好；    你是專項款買了固定資產(chǎn)嗎   ；   比如我系統(tǒng)寫下；  
1、實際收到專項撥款的時候
借:銀行存款
貸:專項應(yīng)付款-xx項目
2、撥款使用的時候
借固定資產(chǎn)
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
借管理費用-折舊費 貸累計折舊  

同時
借:專項應(yīng)付款-xx項目
貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入
4、對于未形成資產(chǎn)需核銷的部分
借:專項應(yīng)付款-xx項目
貸:管理費用
5、撥款項目完成后，如果有撥款結(jié)余需要上交的
借:專項應(yīng)付款-xx項目
貸:銀行存款

小池 追問

2022-12-28 15:21

是的老師，是專項撥款購的固定資產(chǎn)，那這樣操作，對損益還是有影響的，還有形成資產(chǎn)的您增加了所有者權(quán)益部分，那如果幾年后折舊都提完了，資本公積部分怎么處理

meizi老師 解答

2022-12-28 15:23

你好  ； 是的；資本公積是掛著； 不去沖哈   

小池 追問

2022-12-28 15:28

那資本公積什么時候能沖，如果購的固定資產(chǎn)折舊都提滿了，最后也報廢了，怎么做賬，而且撥款的部分可以影響損益嗎，老師

meizi老師 解答

2022-12-28 15:30

 你好； 不沖 ； 這個是掛著的 ；多的部分是走在資本公積科目掛著的 ；2.   最終會影響的  

小池 追問

2022-12-28 15:34

老師，還是不太明白，多的部分是指哪部分，我理解的您的意思是形成資產(chǎn)的都掛在資本公積里了，這樣理解不對吧，麻煩您幫我講詳細(xì)些，我的次數(shù)快不夠了

meizi老師 解答

2022-12-28 15:38

 你好 ；     上面我做的資本公積是考慮多的部分；  你沒有多； 就 不用去做資本公積哦；    上面分錄是給你參考用的； 你自己結(jié)合你實際情況 自己做 對應(yīng)分錄。    

小池 追問

2022-12-28 15:44

老師，?？钜徊糠仲徝缒荆ú?，一部分購固定資產(chǎn)，還有一部分用來支付策劃咨詢費之類，最后沒有結(jié)余，老師，您說這個項目哪些部分影響我們的損益呢，是折舊費嗎

meizi老師 解答

2022-12-28 15:47

你好；沒有結(jié)余 就不管資本公積科目哈 ；     你的折舊費會影響損益的  

小池 追問

2022-12-28 15:52

好的，老師，還有一個問題，您看您給我參考的分錄，其他成本費用類的發(fā)生時的月末沖了相應(yīng)的專項應(yīng)付款，那購固定資產(chǎn)的部分，什么時候沖相應(yīng)的專項呢，

meizi老師 解答

2022-12-28 15:53

你好；  購買的固定資產(chǎn) 到時 折舊即可； 這部分 就走資本公積去 ；   借:專項應(yīng)付款-xx項目
貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入

小池 追問

2022-12-28 15:57

如果折舊都能提滿，最后無殘值，那資本公積的金額和固定資產(chǎn)的原值相等，是嗎老師

meizi老師 解答

2022-12-28 16:07

你好 ；     是的；     是這樣來的