小脾氣 追問

2022-12-30 11:39

老師，我沒有銷項，不交增值稅，是申報系統(tǒng)里的進項大于賬務(wù)系統(tǒng)的進項，你昨天說余額差額計入營業(yè)外收支，對嗎？

郭老師 解答

2022-12-30 11:40

可以的，可以這么做的。

小脾氣 追問

2022-12-30 11:54

老師，具體分錄怎么寫?。?/p>

郭老師 解答

2022-12-30 11:54

你好，你具體的哪里有差額的。賬上是多少，系統(tǒng)里面是多少。

小脾氣 追問

2022-12-30 12:00

賬上進項是1911891.8元，增值稅申報系統(tǒng)進項是1915011.36

郭老師 解答

2022-12-30 12:01

你好。
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項
貸營業(yè)外收入，
這個是差額。

小脾氣 追問

2022-12-30 12:12

老師，我4月份賬上收到稅局的留抵退稅，我現(xiàn)在年末來結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出，進項稅額最后期末余額與申報系統(tǒng)里的期末留抵稅額怎么會有差額??？

郭老師 解答

2022-12-30 12:14

你查下原因
看下申報的數(shù)據(jù)就是
退回來多少主表是不是這個金額

小脾氣 追問

2022-12-30 14:25

老師，1、我結(jié)轉(zhuǎn)完今年的進項稅額：借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費-進項稅額      
          2、結(jié)轉(zhuǎn)今年年初收到稅局的留抵退稅的（因為上年未結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出），借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出   貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅    （我收到稅局的留抵退稅時，賬務(wù)處理：借：銀行存款   貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 ）
老師，我結(jié)轉(zhuǎn)完以上步驟，賬務(wù)系統(tǒng)里留抵退稅金額與稅務(wù)申報系統(tǒng)留抵退稅金額相一致。但是稅局留抵退稅后說我們有張發(fā)票有誤，讓我們將收到發(fā)票有誤的進項9萬退回給稅局，然后稅務(wù)申報系統(tǒng)里“進項稅額轉(zhuǎn)出”在之前留抵退稅金額100萬的基礎(chǔ)+9萬。我按照老師說的處理：借：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出    貸：銀行存款     最后跟稅務(wù)申報系統(tǒng)里的留抵退稅額相差9萬，老師，應(yīng)該怎么處理呀？急急急

郭老師 解答

2022-12-30 14:26

你交了錢之后，你的留底應(yīng)該會回來的，你的留底回來了嗎？沒有回來吧，沒有回來的話找你稅務(wù)局去。

小脾氣 追問

2022-12-30 14:27

老師，那現(xiàn)在我賬務(wù)應(yīng)該怎么處理?。?/p>

小脾氣 追問

2022-12-30 14:32

老師，我的留抵沒有回來，稅局還在原來退稅的基礎(chǔ)上又扣了9萬，并且我還把錢付出去9萬，老師，現(xiàn)在去找稅局也來不及了，那現(xiàn)在退回錢給稅局這筆業(yè)務(wù)，會計分錄怎么寫??？

郭老師 解答

2022-12-30 14:34

賬上的就按你上面的來做就可以的，然后申報表你找你稅務(wù)局去，這個不清楚他怎么給你們操作的，他應(yīng)該在你的進項轉(zhuǎn)出21欄里面填寫復(fù)數(shù)才行，自己修改不了，填寫不了的。

小脾氣 追問

2022-12-30 14:38

老師，我退回給稅局9萬這筆業(yè)務(wù)，除了寫（1）借：借：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出    貸：銀行存款     還要再結(jié)轉(zhuǎn)（2）：借： 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅     貸：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出   這2個分錄都要寫嗎？

郭老師 解答

2022-12-30 14:39

對的，是的，是這么做的，是這么理解的。