老師請問年底結(jié)賬需要注意什么？跟平時月末結(jié)賬的區(qū)別是？

玲老師

職稱：會計師

2023-01-03 11:01

月底結(jié)賬跟年底結(jié)賬有哪些區(qū)別?

月末結(jié)賬和年末結(jié)賬的區(qū)別,主要是年末結(jié)賬需要進行本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn),而月末結(jié)轉(zhuǎn)時則不需要..
年終結(jié)賬時:
1.將收入類科目轉(zhuǎn)入本年利潤的貸方,即:
借:主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入投資收益
貸:本年利潤
2.將成本,費用類科目轉(zhuǎn)入本年利潤的借方,即:
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出管理費用營業(yè)費用財務(wù)費用投資損失
3.最后,用本年利潤的貸方數(shù)減去借方數(shù)
(1)如果本年利潤的貸方數(shù)減去借方數(shù)大于零,則表示該會計年度企業(yè)是盈利的,作如下處理:
借:本年利潤
貸:利潤分配--未分配利潤
(2)如果本年利潤的貸方數(shù)減去借方數(shù)小于零,則表示該會計年度企業(yè)是虧損的,作如下處理:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:本年利潤

養(yǎng)貓專業(yè)戶追問

2023-01-03 11:12

老師那就是說可以先正常的損益結(jié)轉(zhuǎn)后可以拉出來余額表看看余額情況，如果么半年利潤的貸方減去借方，看看差額，再用未分配利潤配平

玲老師解答

2023-01-03 11:12

就是看余額表，本年利潤的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。

養(yǎng)貓專業(yè)戶追問

2023-01-03 15:47

老師，其他就沒有要結(jié)轉(zhuǎn)的了嗎？增值稅那些什么的

玲老師解答

2023-01-03 15:52

你好那和平時一樣沒有特殊處理的

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