花小蘼 追問

2017-07-16 17:47

不用改變借貸方向嗎

王雁鳴老師 解答

2017-07-16 17:11

您好，請參考，謝謝。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2017-07-16 17:33

您好，把上面的其他應收款科目改為其他應付款科目即可。

王雁鳴老師 解答

2017-07-16 17:50

您好，不用的。