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送心意

微微老師

職稱： 初級會計師,稅務(wù)師

2023-01-05 22:34

您好，選項 B，當期遞延所得稅資產(chǎn)的確認應(yīng)當考慮將來是否能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額； 選項 C，可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度的可彌補虧損應(yīng)視為可抵扣暫時性差異，并確認遞延所得稅資產(chǎn)；選項 D， 企業(yè)合并中形成的可抵扣暫時性差異， 滿足遞延所得稅資產(chǎn)確認條件時， 應(yīng)確認為遞延所得稅資產(chǎn)， 并調(diào) 整合并中應(yīng)確認的商譽金額。

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你好，同學。 如果你是計算稅法上的稅負，那么第一個。 如果你是計算會計上的稅負，第二個。
2020-02-19 20:09:09
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好！ 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為4000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬元，當年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設(shè)計服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為5000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬元，當年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
你好，是的，這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
對的哦，就是實際稅率為5%呢！
2019-09-29 16:08:28
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