心語 追問

2017-07-19 22:49

就是我們做的分錄，可以這樣做嗎？就是其它應(yīng)付款，之前借方負(fù)數(shù)，然后再沖，其它應(yīng)收款和其它應(yīng)付老師在解釋下，一般設(shè)置租賃費，維修費嗎？還有除了增值稅還要交哪些稅，稅率是多少？多借多貸，不怎么熟悉，如何熟練，請老師指教，教教方法？

王雁鳴老師 解答

2017-07-19 23:01

您好，借：其它應(yīng)付款-老板姓名，貸：應(yīng)收賬款，意思是應(yīng)該收回的欠款，直接付給老板個人了，記入其他應(yīng)付款-老板個人。這樣也可以的。其他應(yīng)收款，或者其他應(yīng)付款，可以設(shè)置維修費或者租賃費的，根據(jù)需要設(shè)置即可。除了交增值稅，還有增值稅附加稅（城建稅率7%，教育費附加率3%，地方教育附加費2%），企業(yè)所得稅率25%。多借多貸，不用特意的去訓(xùn)練的，遇到那樣的情況自然的去處理即可。沒有什么好方法的，一般都是實際業(yè)務(wù)發(fā)生時鍛煉出來的。

心語 追問

2017-07-20 12:43

多做了，就知道，如果我們幫別人交社保，然后別人打款沖，如何做憑證？

心語 追問

2017-07-20 12:47

有些是做的費用，然后直接在借方負(fù)數(shù)沖減，這種多嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-07-20 13:37

您好，是的，幫別人交社保，借：其他應(yīng)收款-XXX，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，別人打款時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：其他應(yīng)收款-XXX。做費用，再沖的，不多，比如交費時，借；管理費用-社保，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，收回時，借：管理費用-社保，負(fù)數(shù)，借：現(xiàn)金或者銀行存款。