- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
相關(guān)問題討論

你好,小規(guī)模還是一般納稅人
2022-03-06 00:00:33

您好!這些都不同。建議你看下課堂里面國地稅報稅全集
2017-03-27 17:17:04

你好
增值稅小規(guī)模是3%
一般納稅人有6% 10% 16%等稅率
城建稅=(增值稅+消費稅)*7%或5%
教育費附加=(增值稅+消費稅)*3%
地方教育費附加=(增值稅+消費稅)*2%
企業(yè)所得稅利潤總額的25%
個人所得稅7級超額累進稅率
印花稅就看是什么稅目了
2018-08-23 16:05:03

你好
借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅,企業(yè)所得稅 ,個人所得稅 , 城建稅 ,教育附加, 地方教育附加
稅金及附加——印花稅
貸;銀行存款
2019-06-19 16:51:12

繳納時作分錄:
借:應(yīng)交稅費—預(yù)繳增值稅:小規(guī)模納稅人預(yù)繳的時候是借記應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅,貸記銀行存款。最終實際開票的時候就是:
借:銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入等
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
實際交稅的時候:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
一般納稅人則通過應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)來核算。
貸:銀行存款
申報時作賬:
借:應(yīng)交稅費—未繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費—預(yù)繳增值稅
企業(yè)所得稅 個人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加
借應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 個人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加,貸銀行存款
2019-06-19 15:11:35
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