一、會計做的工作： 
1、根據(jù)提供的單據(jù)，編制記賬憑證。 
2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細賬。 
3、根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。 
4、月末編制計提、結轉憑證，并登記明細帳，將計提、結轉憑證匯總登記總賬。 
5、月末結賬，對帳，編制會計報表。 
二、月末涉及的計提、結轉分錄 
（一）計提職工福利費、職工教育費、工會經費 
1、按工資總額14%提取職工福利費 
借：管理費用--福利費 
貸：應付福利費 
2、按工資總額1.5%提取職工教育費 
借：管理費用--職工教育費 
貸：其他應付款--職工教育費 
3、按工資總額2%提取工會經費 
借：管理費用--工會經費 
貸：其他應付款--工會經費 
（二）提固定資產折舊 
借：管理費用--折舊費 
貸：累計折舊 
（三）攤銷費用 
借：管理費用（或營業(yè)費用等） 
貸：待攤費用（或長期待攤費用） 
（四）計提稅金 
借：主營業(yè)務稅金及附加 
貸：應交稅金--營業(yè)稅 
貸：應交稅金--城建稅 
貸：其他應交款--教育費附加 
（五）結轉各種收入 
1、結轉主營業(yè)務收入 
借：主營業(yè)務收入 
貸：本年利潤 
2、結轉其他業(yè)務收入 
借：其他業(yè)務收入 
貸：本年利潤 
3、結轉營業(yè)外收入 
借：營業(yè)外收入 
貸：本年利潤 
（六）結轉成本、支出、稅金 
1、結轉成本 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務成本 
2、結轉其他業(yè)務支出 
借：本年利潤 
貸：其他業(yè)務支出 
3、結轉營業(yè)外支出 
借：本年利潤 
貸：營業(yè)外支出 
4、結轉稅金 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務稅金及附加 
（七）結轉各項費用 
1、結轉管理費用 
借：本年利潤 
貸：管理費用 
2、結轉財務費用 
借：本年利潤 
貸：財務費用 
3、結轉營業(yè)費用 
借：本年利潤 
貸：營業(yè)費用 
（八）季度計提所得稅 
1、提取時 
借：所得稅 
貸：應交稅金--所得稅 
2、結轉所得稅 
借：本年利潤 
貸：所得稅 
3、上繳所得稅 
借：應交稅金--所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金