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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-07-24 10:07

我們是小微企業(yè)，那計提的所得稅金額應該是減免前的金額還是減免后的金額？利潤表里面減：所得稅費用這一欄填減免錢金額還是減免后金額？按這個圖片所列所得稅費用就錯了是不？應該是48522.32/2*0.2＝4852.23對嗎

糖果屋 追問

2017-07-24 10:12

那利潤表里面所得稅費用一欄我應該填見面前還是減免后？我6月填的減免前，是不是錯了，怎么在這個月調整過來

鄒老師 解答

2017-07-24 09:53

你好，需要計提 
  借；所得稅費用     貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-07-24 10:07

你好，按實際減免之后需要繳納的企業(yè)所得稅金額計提

鄒老師 解答

2017-07-24 10:13

你好，是減免之后的 
做計提的相反分錄 
借；應交稅費   貸；所得稅費用

上傳圖片 ?
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借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅　　 交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2019-07-17 10:59:20
計提時 借:所得稅費用 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納時 借:應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-01-08 14:56:59
計提時： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 繳納時： 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款/現金
2016-07-07 22:12:05
計提 借所得稅費用 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
借所得稅費用貸應交稅費-企業(yè)所得稅 借應交稅費貸銀存
2019-04-10 11:03:18
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