建筑業(yè)一般計(jì)稅項(xiàng)目，預(yù)繳的增值稅大于銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)怎么做賬

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-07-24 21:20

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做賬

星空追問

2017-07-24 21:38

預(yù)繳的不用結(jié)轉(zhuǎn)了嗎

星空追問

2017-07-24 22:45

現(xiàn)在就是有應(yīng)交的，只是預(yù)繳的大于這個(gè)應(yīng)交的

王雁鳴老師解答

2017-07-24 21:13

您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

王雁鳴老師解答

2017-07-24 21:24

您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

王雁鳴老師解答

2017-07-24 21:43

您好，預(yù)繳的暫時(shí)不用結(jié)轉(zhuǎn)，等確認(rèn)收入抵扣應(yīng)交的以后再結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅。

王雁鳴老師解答

2017-07-24 22:51

您好，這樣的話，也是可以按我說的操作的。