一般納稅人 應(yīng)交稅費 增值稅 下面有幾個科目明細, 如果進項大于銷項,憑證怎么處理, 如果銷項大于進項, 憑證怎么處理
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于2017-07-25 16:09 發(fā)布 ??1002次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-07-25 16:10
你好,很多,比如進項稅額,銷項稅額,已交稅金,進項稅額轉(zhuǎn)出等等
進項大于銷項不需要處理
銷項大于進項
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
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借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
借 應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸銀行存款
2020-03-16 15:08:14

您好,月末做一筆分錄,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 下個月繳納的時候借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2019-02-25 10:17:18

看增值稅申報表就可以看出來
全額抵扣的不需要三級科目,小規(guī)模增值稅只有一個科目應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2019-09-28 09:49:19

你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-19 16:08:04

借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款
2017-10-24 09:20:11
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