計算應(yīng)交所得稅時,什么時候加應(yīng)納稅或可抵扣差異,什么時候減應(yīng)納稅或可抵扣差異,什么時候直接加遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債,什么時候減遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債,
YL
于2017-07-28 10:50 發(fā)布 ??3477次瀏覽
- 送心意
袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2017-07-31 08:59
老師,你說的這個我知道的,關(guān)鍵是做題時弄不明白,1.關(guān)于第一張圖片應(yīng)交所得稅計算為什么要減去遞延所得稅發(fā)生額呢,2.關(guān)于第二張和第三張圖片,計算可抵扣暫時性差異時,稅法的計稅基礎(chǔ)為什么不安期攤銷呢,而是直接用計稅基礎(chǔ)675減去賬面價值呢3.獎勵積分確認(rèn)遞延收益時暫時性差異怎么理解
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你好,同學(xué)
你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用
遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52

您好 你發(fā)過來的題目不全
遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的對方科目應(yīng)該不是所得稅費(fèi)用吧
2021-12-24 21:30:49

所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的
借:所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19

你好同學(xué),所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用,希望幫到您
2022-03-03 22:16:19

應(yīng)納稅所得=800+50=850。應(yīng)交所得稅等于850×0.25=212.5。遞延所得稅資產(chǎn)增加50×0.25=12.5。212.5-12.5=200.
2021-09-30 23:06:01
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袁老師 解答
2017-07-30 23:46
袁老師 解答
2017-07-31 09:03