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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-07-30 09:12

你好,可以抵扣 
購買不動產(chǎn)才是分兩年,這種情況不需要

靜默如初 追問

2017-07-30 09:26

老師,我們公司就是在建造廠房,所以說這個廠房安裝(有設(shè)備,管道安裝。。。)進項稅抵扣不用分兩年嗎,

鄒老師 解答

2017-07-30 09:26

你好,這種情況是不需要的 
分兩年是針對不動產(chǎn)購置

靜默如初 追問

2017-07-30 09:30

您的意思是,自家建造不動產(chǎn)(廠房)買的材料,水泥,黃沙,鋼材,,,,等等都不用分兩年抵扣是嗎,最后這些在建工程都是要結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)上的。

鄒老師 解答

2017-07-30 09:31

你好,不用分兩年,是的

靜默如初 追問

2017-07-30 09:41

(財稅(2016)36號,以下稱36號文件)的附件2中說:2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程,其進項稅額應(yīng)自取得之日起分2年從銷項稅額中抵扣,取得不動產(chǎn)包括:直接購買,接受捐贈,接受投資入股、自建以及抵債等各種形式取得的不動產(chǎn)。老師請您再看看,

鄒老師 解答

2017-07-30 09:46

2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程,其進項稅額應(yīng)自取得之日起分2年從銷項稅額中抵扣,第一年抵扣比例為60%,第二年抵扣比例為40%。 
沒有看到自建的規(guī)定

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相關(guān)問題討論
你好,可以抵扣 購買不動產(chǎn)才是分兩年,這種情況不需要
2017-07-30 09:12:20
廣告業(yè)營改增之后采購固定資產(chǎn)的進項可以抵扣
2015-10-09 20:06:10
《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第二十三條規(guī)定,條例第十條第(一)項和本細則所稱非增值稅應(yīng)稅項目,是指提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)和不動產(chǎn)在建工程。 水塔屬于建筑物,購買材料用于建設(shè)水塔,其進項稅額不得抵扣。 有二種辦法處理 1、先認(rèn)證抵扣,然后做進項稅額轉(zhuǎn)出,主要適用既可以用于生產(chǎn)貨物,又可以擁有基建工程用材料 購買時, 借:原材料 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款等科目 基建工程領(lǐng)用時 借:在建工程 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 2、不認(rèn)證抵扣,直接計入在建工程 借:在建工程 貸:銀行存款 或 入庫時 借:工程物資(價稅合計) 貸:銀行存款 領(lǐng)用時 借:在建工程 貸:工程物資 如果是用來維修生產(chǎn)設(shè)備的,根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定,購買的材料,其進項稅額允許抵扣。
2014-09-29 11:16:13
您好 等結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)時,進項稅額不用算在結(jié)轉(zhuǎn)成本里
2020-07-02 11:04:36
不用轉(zhuǎn)出這個是可以抵扣的進項稅額
2019-04-17 14:50:59
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